具体描述
《会计信息系统》是普通高等教育“十一五”国家级规划教材，是高等学校会计学专业核心课程教材。《会计信息系统》引入了信息系统设计、信息集成、流程再造等先进的理论，为培养信息时代会计人员的创新思想提供支持；《会计信息系统》详细阐述了会计信息系统结构图设计、数据文件设计、财务与业务流程一体化的设计、IT环境下实时控制等方面的成就方法；《会计信息系统》每章都以案例出发，引出企业管理的各个循环（如采购到付款的循环、销售到收款的循环、凭证到报表的循环等）需要关注和解决的关键问题，并通过对手工环境与IT环境下的对比分析，强化读者对会计信息系统的理解。《会计信息系统》既可作为高等院校会计专业（包括会计学、财务管理、注册会计师、国际会计、会计电算化等专业或方向）、工商管理专业、MPACC、金融专业等经济和管理学科的“会计信息系统”或“会计电算化或信息化”课程的教材，亦可作为会计信息化科研及实务工作者的参考读物。
现代金融市场分析与风险管理 作者： 魏 鹏 出版社： 经纬文化出版集团 ISBN： 978-7-5678-9012-3 定价： 128.00 元 --- 内容简介 本书《现代金融市场分析与风险管理》是一部全面、深入探讨当代金融市场运行规律、分析工具应用及风险控制策略的专业著作。它立足于全球金融一体化的大背景，聚焦于信息时代金融创新带来的复杂性与挑战，旨在为金融从业者、宏观经济政策制定者、风险管理专业人士以及高等院校相关专业的师生提供一套系统、前沿的理论框架和实务操作指南。 全书结构严谨，逻辑清晰，内容涵盖了从基础的市场结构解析到尖端的量化风险模型构建，力求在理论深度与实践广度之间取得完美的平衡。全书共分为六大部分，二十二个章节，层层递进，确保读者能够逐步构建起对现代金融复杂系统的完整认知。 --- 第一部分：现代金融市场的基础架构与演变 本部分首先为读者奠定了理解现代金融市场的基石。我们不再停留在对传统证券市场的简单描述，而是深入剖析了金融市场基础设施的数字化转型。 第一章：全球金融市场的宏观结构重塑 本章探讨了后金融危机时代以来，全球金融市场如何从区域化走向高度互联互通的格局。重点分析了场外衍生品市场（OTC）的监管演变、影子银行体系的界定与风险敞口，以及主权财富基金在全球资产配置中的作用。着重分析了跨境资本流动对各国货币政策的制约效应，并引入了“金融网络拓扑结构”的概念，以可视化方式展示主要金融机构之间的关联强度。 第二章：金融工具的创新与复杂性 本章聚焦于过去二十年间最主要的金融创新——结构化产品。详细解读了抵押贷款支持证券（MBS）、资产支持证券（ABS）的结构设计原理、信用增级机制及其在次级抵押贷款危机中的作用。此外，本书引入了“产品生命周期理论”，分析了金融创新如何从实验室走向市场，以及其伴随的潜在系统性风险。对于新兴的代币化资产（Tokenized Assets）和去中心化金融（DeFi）的基础架构及其对传统金融中介的挑战，也进行了初步的探讨和定位。 第三章：信息技术对市场效率的影响 本章深入考察了信息技术如何重塑市场交易的微观结构。内容涵盖了高频交易（HFT）的策略类型、对市场流动性和价格发现的影响，以及“闪电崩盘”（Flash Crash）事件的案例分析。我们详细阐述了“延迟套利”与“信息不对称”在算法交易中的博弈，并讨论了监管机构在维护市场公平性方面所面临的技术困境。 --- 第二部分：金融市场分析的计量经济学工具箱 本部分着重于提供实用的、基于数据的分析方法论，使读者能够运用现代计量经济学工具对市场进行量化评估。 第四章：时间序列模型的进阶应用 在传统ARIMA模型的基础上，本书重点讲解了处理金融数据非平稳性和波动率集聚性的高级模型。详细介绍了GARCH族模型（EGARCH, GJR-GARCH）在波动率预测中的优势，并提供了实务中如何根据检验结果选择最优模型的流程图。 第五章：因子模型与资产定价的现代解释 超越经典的CAPM模型，本章深入剖析了多因子模型，包括Fama-French三因子、五因子模型，并探讨了近期兴起的动量（Momentum）和质量（Quality）因子。更重要的是，本书结合实证分析，探讨了“行为金融因子”如何修正纯粹的效率市场假说，解释市场中的系统性偏差。 第六章：高维数据下的机器学习在金融预测中的应用 面对海量另类数据（Alternative Data）的挑战，本章引入了随机森林（Random Forest）和梯度提升机（XGBoost）等机器学习算法在信用风险评级和股票价格方向预测中的应用。讨论了模型的可解释性（Interpretability）问题，强调了在金融决策中“为什么”比“预测准确率”更为关键的原则。 --- 第三部分：固定收益与衍生品市场的深度解析 固定收益产品与衍生品是现代金融风险管理的核心领域，本部分对此进行了精细化的建模和分析。 第七章：利率风险的动态建模 本章详细阐述了利率风险的度量与管理。系统介绍了布莱克-戴默兰-怀特（BDW）模型和赫斯顿（Heston）随机波动率模型在衍生品定价中的应用。重点分析了期限结构模型（如Vasicek和CIR模型）如何捕捉短期利率的均值回归特性，并提供了利用这些模型进行利率互换（Swaps）定价的实例。 第八章：信用风险的量化前沿 本书区别于一般教材，侧重于结构化信用风险的分析。详细解析了信用违约互换（CDS）的定价机制，并重点探讨了结构化产品（如CLO/CDO）的尾部风险暴露。引入了蒙特卡洛模拟在评估不同违约相关性情景下的投资组合损失分布中的应用。 第九章：期权定价与波动率曲面的动态管理 本章全面覆盖了期权定价的经典与现代方法。除了布莱克-斯科尔斯模型（BSM）的局限性分析，重点讲解了局部波动率模型（Local Volatility）和随机波动率模型如何更好地拟合市场观察到的波动率微笑/倾斜现象。同时，详细阐述了波动率曲面（Volatility Surface）的构建、平移和套利操作。 --- 第四部分：投资组合构建与绩效评估 本部分聚焦于如何基于市场分析结果，构建稳健的投资组合，并科学地评估其表现。 第十章：现代投资组合理论的拓展与局限 从马科维茨的均值-方差优化出发，本章讨论了如何应对输入参数（预期收益、协方差矩阵）估计误差带来的“误差最大化”问题。介绍了风险平价（Risk Parity）策略作为对传统权重分配的有力补充，以及其在宏观经济周期中的韧性。 第十一章：另类投资的风险特征与整合 本章专为对冲基金、私募股权和房地产投资等另类资产的风险评估而设。分析了另类资产的流动性风险溢价、非正态性和时间延迟的估值偏差。提供了如何通过因子暴露分析将另类资产纳入主流投资组合，并调整其风险贡献的实务方法。 第十二章：绩效归因与信息比率的精细化计算 本书强调绩效评估的深度。除了传统的T-Squared和Treynor指标，重点介绍了布鲁克斯分解法（Brinson-Fachler Decomposition）在归因于资产配置、市场择时和个股选择等多个层面的应用。并探讨了在存在非对称收益分布时，如何使用下偏半方差（Downside Deviation）来计算更稳健的信息比率。 --- 第五部分：金融风险管理的系统性框架 这是全书的核心，旨在建立一个覆盖所有风险维度的、前瞻性的风险管理体系。 第十三章：市场风险计量：从VaR到ES 本章详细对比了风险价值（VaR）与预期亏损（Expected Shortfall, ES）的优劣。深入讲解了极值理论（Extreme Value Theory, EVT）在捕捉尾部风险方面的优势，并展示了如何利用历史模拟法、参数法和蒙特卡洛法计算ES，尤其是在处理依赖结构（Copula函数）时的技术细节。 第十四章：操作风险与合规风险的量化挑战 操作风险的定义和计量是行业难题。本章借鉴了巴塞尔协议III的框架，探讨了损失数据法（LDA）在操作风险建模中的具体步骤，并引入了情景分析法来评估极端但可能发生的内部失败或系统攻击的潜在影响。 第十五章：流动性风险与融资约束 本章剖析了流动性风险的双重性：资产流动性风险和融资流动性风险。详细分析了LCR（流动性覆盖比率）和NSFR（净稳定资金比例）的监管要求，并介绍了如何通过压力测试来模拟市场信心崩溃情景下，机构维持日常运营所需的最少融资缓冲。 第十六章：系统性风险的识别与传导机制 系统性风险是现代金融监管的重中之重。本章运用网络理论来识别系统中的关键节点（Too Big to Fail Institutions）。引入了边缘贡献度（Marginal Expected Shortfall, MES）和Delta-CoVaR等指标，来量化单个机构在系统性压力下对整体金融稳定的负外部性。 --- 第六部分：金融稳定与监管的未来趋势 本部分将目光投向宏观审慎政策和金融科技带来的监管变革。 第十七章：宏观审慎政策工具箱 本章超越了对单个机构的微观监管，探讨了中央银行和金融稳定委员会如何运用工具来管理经济体整体的顺周期性。详细介绍了逆周期资本缓冲（CCyB）、贷款价值比（LTV）限制和债务收入比（DTI）限制等宏观审慎工具的启动条件、传导路径与政策效果评估。 第十八章：压力测试的深化：情景设计与逆向分析 压力测试已从合规工具演变为核心风险管理手段。本章阐述了如何设计具有经济合理性、相关性强的宏观经济情景。重点介绍了逆向压力测试（Reverse Stress Testing），即从“机构破产”的结果出发，反向推导出导致该结果发生的最小冲击组合。 第十九章：金融科技（FinTech）对监管科技（RegTech）的推动 讨论了区块链、分布式账本技术（DLT）在提高交易后清算效率和降低对手方风险方面的潜力。同时，分析了监管科技如何利用人工智能和大数据来提升监管机构的实时监控能力和穿透式监管的效率，从而更有效地识别跨市场、跨机构的关联风险。 第二十章：全球监管协调与金融主权 本章审视了巴塞尔协议（Basel Accords）的演进，特别是对市场风险和信用风险计量标准的最新修订（如“最终改革”）。讨论了在贸易保护主义抬头和地缘政治不确定性增加的背景下，全球金融监管协调所面临的挑战与各国在资本标准执行上的差异。 --- 结语：面向未来的金融韧性 本书在最后总结了金融体系的韧性（Resilience）与适应性。强调现代金融的复杂性要求从业者必须具备跨学科的视野，将市场分析、风险量化和审慎监管视为一个不可分割的有机整体。 附录： 关键金融术语英汉对照表；金融衍生品定价中涉及的关键积分公式推导。
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