萨班斯--奥克斯利法案精要 pdf epub mobi txt 电子书下载 2026

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出版者:中国时代经济出版社

作者:沈杰·安南

出品人:

页数:192

译者:曾嵘

出版时间:2008-1

价格:30.00元

装帧:平装

isbn号码:9787802214767

丛书系列:

图书标签:

商业
法律
管理
经济学
企业管理
萨班斯-奥克斯利法案
SOX法案
公司治理
财务合规
内部控制
审计
美国法律
证券法
企业风险管理
会计准则

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具体描述

作者沈杰·安南，是一位世界一流的公司治理、风险管理以及合规方面的专家。他所独创的写作风格和简洁明了的表述方式，以及所提供的方便的信息检索形式，受到了那些一向以要求苛刻著称的专业人士们的赞赏和推崇。这本《萨班斯-奥克斯利法案精要》，以到位的专业知识，为每一位开始学习该法案的读者提供了便利的武器，便于你武装公司各级员工的头脑，协助你进行合规预算，并帮助你的公司实现合规的目标。

现代企业治理与风险管理前沿探索本书精选收录了当代全球商业环境中，对于企业治理结构、内部控制体系构建、财务报告可靠性保障以及风险管理战略制定等方面具有里程碑意义的经典论述与最新实践案例。本书旨在为公司董事会成员、高级管理人员、内部审计师、风险官以及致力于提升组织韧性的专业人士，提供一个全面、深入且具有前瞻性的知识框架。我们深知，在日益复杂的全球监管环境和瞬息万变的市场动态中，仅仅满足合规要求已不足以支撑企业的长期成功。真正的卓越，源于对治理理念的深刻理解、对风险的精准识别与有效管理，以及对透明度与问责制的坚定承诺。第一部分：重塑治理基石——董事会的角色与效能本部分着重探讨了现代董事会在企业生态系统中的核心定位与职能演进。我们不再将董事会视为一个被动的监督机构，而是将其视为企业战略的积极塑造者和关键风险的最终决策者。 1. 董事会构成的多元化与专业化：详细分析了背景、经验和视角的多样性（包括但不限于技术专长、国际视野、可持续发展经验）如何显著提升董事会的决策质量。探讨了如何科学评估现有董事成员的能力结构，并设计有效的继任规划流程，以确保董事会在未来十年内仍能应对新兴挑战。 2. 独立性与问责制的张力平衡：深入剖析了“独立董事”角色的实践困境。通过对多个知名案例的分析，阐述了如何设计薪酬和任期机制，既能确保董事的独立判断不受管理层过分影响，又能激励他们积极参与到长期价值的创造中。重点讨论了在面对利益冲突（如兼任多个职务、与大股东关系密切等）时，应采取的透明化处理流程。 3. 战略监督与绩效评估：区别于日常运营管理，本章强调董事会在宏观战略层面应关注的重点。内容包括如何有效地评估CEO的战略愿景是否与股东长期利益一致，如何建立超越短期财务指标的综合绩效衡量体系（如ESG绩效、创新能力、人才梯队建设等），以及在危机时期，董事会应如何迅速介入并指导管理层。第二部分：构建稳健的内部控制环境——从合规到价值创造内部控制不再是僵化的流程或IT系统的堆砌，而是内化于企业文化中的一种风险意识和行为准则。本部分聚焦于如何将内部控制系统从成本中心转化为价值驱动力。 4. 风险导向型控制设计（RBA）：阐述了如何运用最新的风险评估工具（如情景分析、压力测试）来确定控制资源的最佳配置。重点在于识别“关键控制点”（Key Controls），并将其与企业的核心战略风险紧密挂钩，避免在低风险领域过度投入资源。 5. 流程优化与技术赋能：探讨了自动化、机器人流程自动化（RPA）以及人工智能在强化控制环境中的潜力与局限。书中详细介绍了如何利用数据分析技术，实现对交易数据的连续监控，从传统的“事后审计”转向“实时预警与干预”。 6. 治理、风险与合规（GRC）的一体化平台：分析了当前市场上主流GRC解决方案的设计理念，强调打破部门间的“信息孤岛”，实现风险数据的统一视图。讨论了在实施一体化平台过程中，如何平衡集中化管理与业务单元的灵活性需求。第三部分：财务报告的可靠性与透明度提升财务信息是外部利益相关者评估企业健康状况的生命线。本部分深入探讨了提升财务报告质量所需的组织文化、流程保障和技术支持。 7. 关键会计估计的挑战与应对：聚焦于那些最容易受到管理层判断影响的关键领域，如资产减值测试、收入确认（特别是复杂合同）、公允价值计量等。提供了跨行业最佳实践，用以验证和记录管理层的判断过程，增强报告的客观性。 8. 内部审计职能的战略转型：阐述了现代内部审计部门如何从传统的合规检查者转型为企业“信任的顾问”。内容涵盖了内部审计如何将审计计划与企业前五大战略风险保持一致，如何评估新兴技术的风险敞口，以及如何有效地向董事会审计委员会汇报其发现和建议。 9. 利益相关者沟通与非财务信息披露：随着投资者对气候变化、社会责任等议题的关注度激增，非财务信息的披露日益重要。本章提供了关于如何建立可靠的数据采集和验证流程，以确保ESG报告与财务报告享有同等的可靠性标准，并探讨了如何构建连贯一致的叙事框架。第四部分：前瞻性风险管理战略与组织韧性成功的组织不仅能管理已知风险，更能在不确定性中发现机遇。本书的最后一部分将目光投向未来，构建更具适应性的风险管理体系。 10. 情景规划与黑天鹅事件准备：详细介绍如何构建多个极端但并非不可能发生的未来情景（如地缘政治冲突、供应链断裂、颠覆性技术冲击），并以此为基础，测试现有战略和控制系统的脆弱性。重点在于培养管理层在压力下的快速反应能力，而非仅仅依赖历史数据预测。 11. 网络安全风险的治理视角：将网络安全提升到董事会层面的战略议题。探讨了如何量化网络风险的潜在财务影响，如何评估首席信息安全官（CISO）的绩效，以及如何确保IT安全投入与企业风险偏好相匹配。 12. 企业文化对风险偏好的塑造：最终，风险管理取决于人。本书强调了企业文化在风险管理中的决定性作用。分析了如何通过领导层的行为示范、激励机制设计和对“吹哨人”的保护，营造一个鼓励及时报告问题、容忍建设性失败（为创新所需）的风险友好型文化。本书的每一章节都融入了严谨的理论基础、详尽的操作指南和来自全球顶尖企业的真实案例分析，旨在为读者提供一套可以直接应用于实践、以提升企业长期价值为目标的综合治理与风险管理蓝图。

作者简介

沈杰·安南，是SOX法案研究院的主席，该研究院是行业内唯一获得认可的在全世界提供权威性SOX法案培训和认证课程的机构。他是一位在全球获得认可的IT和业务流程管理咨询师、演说家和讲师。安南先生荣获了年度J.D.Edwards咨询师和全球企业解决方案杰出表现奖，他的名字出现在几乎所有的国际性名人录中，他的文章也刊登在诸如Dataquest、TechRepublic和In-formation Week上。

安南先生拥有印度皮拉尼伯拉科技学院（Birla Institute of Techology and Science，Pilani，India）技术专业的理科硕士学位、计算机专业理科硕士学位、波士顿学院的工商管理硕士和金融理学硕士学位。他还是电子与电信工程师协会（IETE）的会员。