具体描述
《审计委员会制度与财务舞弊监管》采用的是经验与规范相结合的研究方法。经验研究采用的是归纳推理法和案例分析法，规范研究采用的是演绎推理法。我国公司成立审诿员会动机的实证研究采用的是归纳推理法，该项研究建立在代理理论的基础之上。在实证研究的基础上，《审计委员会制度与财务舞弊监管》对我国审计委员会制度的法律要求、我国审计委员会制度的概念和准则框架、我国审计委员会法律责任的界定等进行了规范研究。论文的最后通过实证分析法对我国公司成立审委员会的妨行效果进行了验证。
《审计委员会制度与财务舞弊监管》可作为硕士研究生和博士研究生的研究参考资料，也可供监管部门和企业进行公司治理操作的参考。
金融市场监管的演进与前瞻 第一部分：全球金融危机后的监管重塑 第一章：2008年金融危机的深层教训 本章深入剖析了2008年全球金融危机爆发的复杂成因，聚焦于监管套利、金融创新失控以及宏观审慎管理的缺失。重点探讨了系统性风险的传导机制，特别是影子银行体系在危机中的推波助澜作用。通过对雷曼兄弟倒闭、AIG救助等标志性事件的案例研究，揭示了传统微观审慎监管范式的局限性，强调了建立更具前瞻性和适应性的监管框架的迫切性。 第二章：巴塞尔协议III与资本充足率的再定义 本章详细阐述了国际银行标准制定组织（BCBS）推出的《巴塞尔协议III》的核心内容及其对全球银行业的深远影响。内容涵盖了资本质量的提升、杠杆率的引入、以及新增的流动性风险覆盖率（LCR）和净稳定资金比例（NSFR）要求。讨论了这些新规如何重塑银行的资产负债表结构，以及它们在增强银行抵御不利经济冲击能力方面的作用。同时，也审视了在实施过程中面临的挑战，例如对中小银行的潜在影响和资本市场定价机制的调整。 第三章：宏观审慎监管的理论与实践 区别于关注单个机构风险的微观监管，本章聚焦于系统性风险的防控。系统性风险的识别、度量工具（如CoVaR、ΔCoVaR）的介绍是本章的重点。详细介绍了“逆周期资本缓冲（CCyB）”、“系统重要性金融机构（SIFI）附加资本”等宏观审慎政策工具的设计逻辑与操作细节。通过分析不同国家（如美国、欧盟、中国）在危机后采纳的宏观审慎框架，探讨了这些工具在抑制信贷过度扩张和资产泡沫形成中的实际效能。 第二部分：金融市场基础设施的强化与稳定 第四章：场外衍生品市场的中央清算改革 本章聚焦于场外衍生品（OTC Derivatives）市场透明度与系统风险的降低。系统地介绍了《多德-弗兰克法案》（Dodd-Frank Act）和欧洲市场基础设施条例（EMIR）推动的场外衍生品集中清算（Mandatory Central Clearing）的全球趋势。详细分析了中央对手方（CCP）在金融稳定中的关键角色及其自身的风险管理挑战，包括违约管理程序和压力测试标准。 第五章：证券业的持续监管与投资者保护 本章探讨了证券市场监管的最新动态，特别是对高频交易（HFT）和算法交易的监管考量。内容涉及“闪电崩盘”事件对市场稳定性的警示，以及监管机构如何通过“熔断机制”、交易限速等手段来维护市场公平与秩序。同时，深入分析了《欧盟金融工具市场指令II》（MiFID II）在提高交易透明度、规范投行业务和加强投资者信息披露方面的具体举措及其对全球证券业务的影响。 第六章：支付系统的安全与创新监管 随着金融科技（FinTech）的蓬勃发展，支付系统已成为新的监管焦点。本章分析了移动支付、实时支付系统（RPS）的兴起对传统支付格局的颠覆。重点讨论了支付系统运营的安全性、韧性要求，以及对新型支付服务提供商（PSP）的监管框架，例如欧盟的《支付服务指令2》（PSD2）如何促进市场竞争与创新，同时确保支付信息的安全与用户权益。 第三部分：金融科技与监管科技（RegTech）的交汇 第七章：数字资产的监管挑战与路径探索 本章全面审视了加密货币、稳定币（Stablecoins）和去中心化金融（DeFi）对现有金融监管体系带来的挑战。从反洗钱（AML）/反恐怖融资（CFT）合规要求，到消费者保护，再到对货币主权的潜在影响，本章进行了细致的梳理。探讨了各国央行和金融监管机构在对数字资产进行分类、界定监管范围以及平衡创新与风险方面的不同策略。 第八章：监管科技（RegTech）的应用与效能评估 监管科技被视为提升监管效率、降低合规成本的关键技术。本章系统介绍了RegTech在“了解你的客户”（KYC）、交易监测、合规报告自动化等领域的具体应用案例。分析了人工智能、机器学习在提升监管机构实时监控能力和预测风险模型中的潜力，并讨论了实施RegTech所面临的数据隐私、技术标准统一和人才储备等实际障碍。 第四部分：全球协调与未来展望 第九章：金融监管的国际合作与标准趋同 本章着眼于全球金融监管的合作机制。详细介绍了金融稳定理事会（FSB）、国际证监会组织（IOSCO）在推动跨境监管信息共享、一致性标准制定方面的工作。探讨了“全球一致性”（Global Consistency）与“国家差异性”（National Specificity）之间的张力，分析了地缘政治因素对国际金融监管合作的影响。 第十章：监管框架的未来演进方向 本章对未来金融监管的趋势进行了展望。强调了气候变化风险（ESG因素）纳入主流金融监管的必然性，探讨了如何量化和管理气候相关的金融风险。同时，讨论了监管沙盒（Regulatory Sandboxes）在支持负责任创新中的作用，并提出了构建更具韧性、更具前瞻性的全球金融监管体系的总体构想，以应对未来可能出现的“黑天鹅”事件。 结语：迈向审慎的金融治理 总结了过去十五年全球金融监管改革的成就与不足，强调了监管的动态适应性是维护金融稳定的核心要素。未来的监管需要更加注重跨界、跨市场、跨地域的协同治理，以确保金融体系的长期稳健发展。
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