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出版者:对外经济贸易大学出版社

作者:刘春晖

出品人:

页数:514

译者:

出版时间:2008-1

价格:70.00元

装帧:平装

isbn号码:9787811340259

丛书系列:

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进阶税务实务与风险管控精要 一部深度剖析现代企业税务管理、风险防范与合规优化的高级参考指南 目标读者群体： 资深税务师、注册会计师（CPA） 企业财务总监（CFO）及高层管理人员 专注于国际税务、转让定价和税务稽查应对的专业人士 高校及研究生阶段的税务、财会专业进阶学习者 --- 内容综述：超越基础，聚焦战略与实战 本书并非针对任何特定职业资格考试的应试辅导材料，而是以当前复杂多变的经济环境和日益严格的全球税务监管趋势为背景，深入探讨企业税务管理从战术执行层面上升至战略决策层面的关键议题。全书结构紧凑，内容严谨，旨在为读者提供一套系统化、前瞻性的税务风险识别、控制与价值创造的实操框架。 全书共分为六大部分，涵盖了从宏观税收政策解读到微观交易税务处理的全景图，尤其侧重于高风险领域的深度剖析与应对策略。 --- 第一部分：宏观税制演变与企业战略税务规划（约300字） 本部分首先回顾近年来中国税制改革的深层次逻辑，重点分析增值税（VAT）改革、所得税制度的精细化调整以及地方税费改革对企业盈利能力的影响。 税收法定主义与征管现代化： 探讨“金税四期”背景下，数据驱动型税务稽查的逻辑重构，企业如何从“被动合规”转向“主动风险预测”。 宏观经济政策与税收工具的耦合： 分析研发加计扣除、固定资产加速折旧等税收优惠政策的设计意图，并指导企业如何将其有效嵌入年度财务预算与长期投资决策中，实现税收筹划的合规性与效益最大化。 全球税收格局对本土企业的影响： 简要介绍BEPS（税基侵蚀和利润转移）行动计划的最新进展，以及对中国企业“走出去”战略可能带来的间接税务风险。 --- 第二部分：复杂交易的税务处理与争议解决（约350字） 本部分聚焦于企业在日常经营和重大交易中极易发生税务争议的环节，提供详尽的税务处理指引和争议解决实务技巧。 并购重组税务尽职调查的深度透视： 不再停留在一般性的资产核查，而是深入分析股权架构调整、债务重组、亏损结转的税务限制条件与操作陷阱。重点解析特殊性税务处理的适用性条件与审批流程的难点。 金融工具与创新业务的税务定性： 针对资产证券化（ABS/ABN）、金融衍生品交易、供应链金融等新型业务模式，依据最新税法和财政部、国家税务总局的规范性文件，给出明确的税务定性分析与账务处理建议。 税务稽查中的证据链构建与抗辩策略： 系统梳理税务稽查的常见切入点（如成本费用真实性、收入确认时点、关联交易公允性），指导企业如何系统性地收集、整理和呈现支持性证据，构建有效的税务抗辩逻辑体系。 --- 第三部分：国际税收与转让定价实务精进（约350字） 此部分是全书的重中之重，针对跨国经营企业面临的复杂国际税务挑战，提供深入的实操指南。 BEPS 2.0 框架下的应对策略： 详细解读“双支柱”方案（支柱一与支柱二）对中国跨国公司的潜在影响，特别是最低税率（Pillar Two）的计算逻辑与数据准备要求。 转让定价同期资料与文档合规： 聚焦于本地文档、主文档的撰写标准，特别是针对服务费、无形资产（IP）转移的定价方法选择与论证难度。提供高价值无形资产税务管理的先进思路。 反避税调查的应对与预约定价安排（APA）： 剖析税务机关对利润转移的敏感点，指导企业如何利用APA程序锁定未来交易的税务成本，降低长期不确定性。涵盖多边预约定价安排（MAP）的适用情形。 --- 第四部分：增值税链条的精细化管理与风险控制（约250字） 本部分从增值税的“抵扣”与“链条”视角，关注流程中的高风险环节。 进项税额管理的穿透式审查： 探讨“票、货、款”三流一致性的实质审查要求，重点解析运输单据、验收单据在稽查中的作用，以及取得专票的风险点。 混合销售与兼营业务的划分： 结合最新财税文件，明确界定难以区分的混合业务税务处理，避免因错误划分导致税率适用错误或重复征税。 出口退（免）税的合规升级： 关注出口业务中单证不齐、退税延迟等问题，提供优化退税流程、确保资金高效周转的实务建议。 --- 第五部分：企业所得税的成本与费用前瞻性管理（约250字） 本部分着眼于企业所得税的年度汇算清缴前，如何通过日常管理锁定税前扣除的合法性。 员工福利与薪酬的税务边界： 深入分析股权激励（限制性股票、期权）的纳税时点与定价，以及各项员工福利（如补充医疗保险、过渡期补贴）的税务扣除条件。 资产报废、处置与减值的税务处理时点： 明确资产损失申报的证据要求，区分存货跌价准备、固定资产减值准备与税法允许扣除的界限。 利用税收优惠的“后评估”风险： 针对研发费用加计扣除的归集、台账、人员界定等细节，提供满足未来税务检查要求的精细化管理模板。 --- 第六部分：税务组织建设与数字化转型（约100字） 本部分探讨税务职能在现代企业治理中的定位变化。 税务职能的价值链重塑： 探讨税务部门如何从成本中心转变为价值创造中心，参与到采购、销售、融资等前端业务决策中。 利用技术提升税务职能效率： 介绍如何通过数据分析工具辅助税务风险监控，实现自动化报表生成与税务预测，提升税务团队的战略响应速度。 --- 本书特色总结： 本书内容深度源自多年一线税务顾问的实战经验积累，理论阐述精炼，案例分析直击痛点。它提供的不是“如何通过考试”的知识点罗列，而是一套应对复杂、变化和高风险税务环境的系统性思维工具箱。 读者将获得的是在宏观政策理解、复杂交易税务应对以及国际税务风险管控方面的实战能力提升。

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