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出版者:Butterworth-Heinemann

作者:Dawkins, Simon

出品人:

页数:250

译者:

出版时间:

价格:24.95

装帧:Pap

isbn号码:9780750684033

丛书系列:

图书标签:

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《税务实务精要与案例解析》 掌握税收知识，规避税务风险，提升企业价值 在当今复杂多变的经济环境中，税务问题已成为企业运营和个人财富管理中不可忽视的重要环节。精准的税务知识不仅能帮助企业合规经营，有效规避潜在的税务风险，更能为企业带来实实在在的税收筹划收益，提升整体竞争力。同时，对于个人而言，理解和运用税收政策，对于合理规划个人财务，实现财富增值也至关重要。 本书《税务实务精要与案例解析》正是基于这一深刻认识，旨在为广大税务从业人员、财务专业人士、企业管理者以及对税务知识有需求的个人，提供一本兼具理论深度与实务操作指导的权威参考。我们深入研究了现行的税收法律法规，结合最新的税务政策变化，提炼出最核心、最实用的税务知识要点，并通过丰富的典型案例，将理论知识生动地转化为可操作的实践经验。 本书的核心价值与内容亮点： 一、 税制体系与基础理论的系统梳理： 本书首先将对我国现行的税制体系进行全面而清晰的梳理，帮助读者建立起完整的税务知识框架。我们将从税收的起源、基本原理入手，阐述税收的经济功能、法律特征和社会作用，为深入理解各项税收制度奠定坚实的理论基础。 主要税种的深度解析： 详细介绍我国现行的主要税种，包括但不限于： 增值税： 涵盖增值税的计税依据、税率、不同纳税人的认定、进项税额的抵扣规则、出口退税政策、以及增值税的申报与缴纳流程。特别关注营改增后的新变化及常见疑难问题。 企业所得税： 深入剖析企业所得税的纳税主体、收入确认、成本费用列支、资产的税务处理（如固定资产折旧、无形资产摊销）、亏损弥补、税收优惠政策（如高新技术企业、小型微利企业优惠）、以及企业所得税的汇算清缴。 个人所得税： 详细讲解工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、财产租赁、财产转让等各项所得的征税规定，重点阐述年度汇算清缴、专项附加扣除政策、以及高收入人群的税务筹划。 其他重要税种： 如消费税、资源税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花税、契税、土地增值税、房产税、城镇土地使用税、车船税等，将根据其在实际业务中的重要性，给予相应的篇幅进行讲解，并说明其征税范围、计税依据、税率及申报缴纳要求。 税收征管的程序与制度： 详细介绍税务机关的征管职责、纳税人的权利与义务、税务登记、账簿凭证管理、税务检查（包括稽查、税务审计）、纳税评估、税款征收、退税、减免税的申请与审批流程。 二、 高度聚焦的实务操作指南： 理论学习必须与实践相结合。本书在理论讲解的基础上，更注重提供高度实用的操作指南，帮助读者将抽象的税法条文转化为具体的业务操作。 日常财务工作中的税务处理： 收入确认与税务处理： 讲解不同业务模式下收入确认的税务要求，如销售收入、服务收入、利息收入、租金收入等的税务界定，以及发票开具、合同签订等环节的税务注意事项。 成本费用列支的税务合规性： 详细阐述各项成本、费用（如人工成本、采购成本、管理费用、销售费用、研发费用）在税务上的可扣除性，以及相关的凭证要求、票据规范。特别关注业务招待费、广告宣传费、职工福利费、工会经费等特殊费用的列支比例和核算要求。 资产的税务管理： 深入讲解固定资产、无形资产、存货的税务税务处理，包括购置、使用、处置过程中的税务影响，以及折旧、摊销的税务允许方法。 往来款项的税务风险： 分析关联方交易、股东借款、销售退回、冲销坏账等往来款项的税务处理，以及可能存在的税务风险点。 企业税务筹划的策略与技巧： 合法节税的常见手段： 介绍通过合理利用税收优惠政策、优化收入确认时点、选择恰当的成本费用列支方式、进行合理的资产配置等方式实现合法节税。 防范与应对税务风险： 剖析企业在经营过程中可能面临的各类税务风险，如虚开发票、偷税漏税、税收优惠滥用、账外交易等，并提供有效的风险识别、评估和防范措施。 营商环境变化下的税务应对： 关注税制改革、监管趋严等宏观环境变化对企业税务策略的影响，引导读者及时调整经营模式和税务筹划方案。 三、 真实鲜活的案例分析： 本书最大的特色之一在于其丰富的案例库。我们精选了大量来自不同行业、不同规模企业的真实税务案例，这些案例涵盖了日常经营、税务筹划、税务稽查、风险应对等多个维度。 案例的典型性与代表性： 所选案例均具有高度的代表性，能够反映当前税务实务中普遍存在的问题和挑战。 案例的深入性与解析性： 每个案例都将进行详细的背景介绍、问题呈现、法律依据分析、处理过程梳理、结果评析以及经验教训总结。 案例的实用性与启发性： 通过对案例的深入剖析，帮助读者理解税法在实际中的应用，学习他人的成功经验，规避常见的错误。读者可以从中获得切实的指导，并将学到的知识应用于自己的工作中。 案例类型涵盖： 增值税申报错误导致的补税及处罚案例。 企业所得税汇算清缴中，成本费用不符合税法规定被纳税调整的案例。 高新技术企业税收优惠申请不当的案例。 个人所得税代扣代缴失误的案例。 关联方交易不公允被税务机关进行转让定价调整的案例。 利用税收洼地进行不当筹划被曝光的案例。 税务稽查中，因账务不规范被查处的案例。 企业并购重组中的税务处理案例。 四、 贴心的“疑难解答”与“风险提示”： 在讲解过程中，本书特别设置了“疑难解答”和“风险提示”栏目，旨在帮助读者及时解决学习中遇到的困惑，并提前预警可能存在的税务风险。 疑难解答： 针对理论知识和实务操作中容易出现混淆、理解偏差的问题，进行逐一解答，力求通俗易懂。 风险提示： 在讲解相关税收政策或实务操作时，特别指出其中存在的潜在风险点，提醒读者务必注意，并给出规避建议。 本书的读者对象： 企业财务人员： 从事会计核算、税务申报、财务分析的各类企业财务人员。 税务从业者： 税务师事务所的专业人士、税务代理人员。 企业管理者： 对企业税务管理和税务风险有管理责任的企业高层管理者、部门负责人。 创业者与投资者： 计划创业或进行投资的个人，需要了解税务对经营决策的影响。 高校财经类专业学生： 学习税务相关课程的学生，作为理论学习和实践应用的补充。 其他对税务知识感兴趣的个人： 需要了解个人所得税、财产税等与自身息息相关的税收政策的读者。 阅读本书，您将获得： 扎实的税务理论基础。 清晰的税务操作流程。 有效的税务筹划工具。 敏锐的税务风险识别能力。 应对税务检查的实战经验。 提升企业整体盈利能力和抗风险能力。 税务管理是一门艺术，更是一门科学。掌握好税务知识，能够为企业和个人带来长远的价值。《税务实务精要与案例解析》将是您在税务领域最值得信赖的助手和伙伴。我们期待本书能为您打开一扇通往精准税务管理的智慧之门，助力您在复杂的税收环境中，游刃有余，实现更优化的财务决策和更长远的财富增长。

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