全国高职高专院校财经类教材·审计学 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

出版者:经济科学出版社

作者:刘丽华主编

出品人:

页数:248

译者:

出版时间:2007-3

价格:24.00元

装帧:

isbn号码:9787505860636

丛书系列:

图书标签:

• 审计学
• 高职高专
• 财经类
• 教材
• 高等教育
• 职业教育
• 财务审计
• 会计审计
• 审计实务
• 全国通用教材

好的，下面为您呈现一份围绕“《全国高职高专院校财经类教材·审计学》”一书，但不包含该书内容的图书简介。这份简介将聚焦于其他相关领域，内容详实且力求自然流畅。 --- 图书简介：《数字化时代企业内部控制与风险管理实务》 导言：变革中的基石——现代企业治理的必然选择 在信息技术飞速发展，商业环境日趋复杂与不确定的今天，传统的财务管理和运营模式正面临着前所未有的挑战。企业不再仅仅关注“做大做强”，更需要确保“安全稳健”。从宏观的监管趋严到微观的数字化渗透，一切迹象都指向一个核心议题：如何构建一套适应未来、高效且具有前瞻性的企业内部控制与风险管理体系？ 本书《数字化时代企业内部控制与风险管理实务》，正是为应对这一时代需求而精心编写。它并非一本侧重于基础会计核算或传统审计理论的教材，而是深入聚焦于如何将先进的控制理念与新兴的技术手段相结合，构建起一个动态、灵活且具有持续改进能力的治理框架。 第一篇：理论基石与环境重塑——理解控制的时代内涵 本篇内容旨在为读者打下坚实的理论基础，并清晰描绘出当前商业环境对内控与风控提出的新要求。 第一章：内部控制的演进与COSO框架的当代应用 本章将系统回顾内部控制理论的发展脉络，重点剖析2013年版COSO框架（整合性内部控制——报表编制目的）的核心要素：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控活动。我们不会停留在理论的罗列，而是结合近年来的企业舞弊案例，深入探讨“控制环境”在企业文化、道德准则和治理结构中的决定性作用。内容将侧重于高级管理层如何通过治理结构（如董事会和审计委员会的有效运作）来确立自上而下的控制基调。 第二章：企业风险管理（ERM）的战略整合 风险管理不再是独立的职能部门的工作，而是企业战略决策的核心组成部分。本章将详述ERM如何从战略制定阶段就嵌入流程，区分风险偏好（Risk Appetite）与风险容忍度（Risk Tolerance）。重点在于如何利用风险地图（Risk Map）和定性定量分析工具，将风险评估的结果直接转化为资源配置和业务优先级的依据。 我们将强调风险管理如何支持而非阻碍业务创新。 第三章：法律法规与合规体系的构建 在全球化和强监管背景下，合规已成为企业的“生存线”。本章将涵盖最新的监管要求，包括但不限于反洗钱（AML）、数据隐私保护（如GDPR、中国的数据安全法等）对企业控制流程的影响。内容将指导读者建立“合规文化”，设计“嵌入式合规”（Compliance by Design）的控制点，而非事后的补救措施。 第二篇：数字化转型中的控制设计与执行 本篇是本书的核心亮点，着重探讨信息技术对内部控制的深刻影响，并教授如何在新技术环境中设计有效的控制活动。 第四章：信息系统一般控制（GAC）的深化设计 在云服务、SaaS应用普及的今天，信息系统的稳定性和安全性是内部控制的生命线。本章将详细解析GAC的关键领域，包括：系统开发与变更管理、数据中心运营管理、程序访问权限管理。重点讲解如何设计和测试对第三方云服务商的控制措施，确保数据主权和业务连续性。 第五章：信息系统应用控制（IAC）与数据治理 IAC是确保交易数据完整性和准确性的直接防线。本章将聚焦于关键业务流程（如采购到付款、收入确认）中自动化控制点的设计，例如输入校验、处理逻辑控制、输出复核等。同时，本章将探讨“数据治理”在内控中的角色，如何确保关键业务数据的质量（准确性、完整性、及时性），为后续的风险监控打下基础。 第六章：利用新兴技术提升内控效率 本章将介绍如何运用现代技术手段优化内控的执行与监控： 流程挖掘（Process Mining）：如何通过分析系统日志自动识别控制缺陷和流程偏差。 机器人流程自动化（RPA）在控制中的应用：利用RPA执行高频率、重复性的复核工作，将人工资源解放出来专注于异常分析。 数据分析技术在持续监控中的应用：设计预警指标（Key Control Indicators, KCIs），实现对高风险交易的实时或准实时监控。 第三篇：风险管理体系的实践与优化——从诊断到持续改进 本篇侧重于将理论和技术转化为可操作的风险管理实践，强调体系的动态性和适应性。 第七章：运营风险管理与关键风险指标（KRI）体系构建 本章深入运营层面，指导读者识别业务流程中的瓶颈和潜在失效点。我们将提供一套结构化的方法来定义、量化和监控关键风险指标（KRIs），区别于传统财务指标，KRIs更侧重于预示未来风险的发生概率。内容将涵盖供应链中断风险、操作人员技能风险的量化模型。 第八章：内部控制的自我评估与差距分析（L2/L3 评估） 内部控制的有效性需要定期自我验证。本章将详细介绍管理层自评（Self-Assessment）的方法论，包括流程文档化、控制测试方法的选择（如Walkthrough、抽样测试）。重点在于如何进行“控制差距分析”（Gap Analysis），识别现有控制与理想控制之间的差距，并制定具体的、可衡量的改进计划。 第九章：内控体系的持续改进与文化固化 一个成功的风险管理体系是持续迭代的。本章探讨如何将内控的改进活动纳入年度业务计划，并建立闭环反馈机制。更重要的是，本章将讨论如何通过培训、绩效考核和领导力的示范效应，将“控制意识”深度植入企业文化，确保内控不再是“为了合规而做的工作”，而是“为了企业持续发展必须做好的工作”。 本书特色 本书的定位是“实战工具书”而非纯理论探讨。它摒弃了传统审计学中侧重于外部鉴证的冗余内容，聚焦于企业“自主建设”和“自我优化”的内控与风险管理体系。书中融入了大量流程图、风险矩阵模板、以及结合ERP系统（如SAP或主流国产系统）的控制点设计案例，旨在为企业中高层管理者、内控专员、风险经理以及志在成为数字化转型合规专家的财务人员，提供一套清晰、可操作的实践蓝图。读者将学会如何“设计”控制，而非仅仅“测试”控制。 ---

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

对于一个正处于职业初期探索阶段的人来说，这本书提供了一种极为宝贵的参考框架。它不仅仅是一本知识的集合，更像是一本关于“如何思考”的指南。书中穿插的一些“行业洞察”和“职业伦理提醒”，虽然篇幅不大，但其价值远超于几章的基础理论。这些附加信息，帮助我们构建起对整个行业生态系统的宏观认知，理解了专业判断背后的社会责任和道德约束。我特别注意到，它在讨论一些前沿或存在争议的话题时，处理得非常客观公正，没有武断地下结论，而是引导读者去权衡利弊，形成自己的独立见解。这份对学习者未来职业发展的关怀，使得这本书的价值维度得到了极大的拓展，远超出一门课程的范畴。

评分☆☆☆☆☆

这本书的内容组织逻辑简直是教科书级别的典范，作者显然对教学规律有着深刻的理解。知识点的铺陈不是简单的罗列，而是层层递进，从宏观概念的建立，到具体操作流程的细化，再到复杂案例的深度剖析，每一步都衔接得天衣无缝。我尤其喜欢它在引入新概念时，总会先提供一个现实生活中的情景引入，这种“情景代入式”的教学方法，极大地降低了初学者的理解门槛，让抽象的理论变得触手可及。而且，每章节末尾的“知识回顾与自测”模块设计得非常巧妙，它不是那种敷衍了事的总结，而是真正能够检验学习者对核心概念掌握程度的有效工具。这种严谨而富有引导性的结构安排，使得自学过程也变得井井有条，效率倍增，感觉自己每翻过一页，都在扎扎实实地向前推进。

评分☆☆☆☆☆

这本书的装帧设计真的很有档次，封面选材厚实，纹理细腻，拿在手里沉甸甸的，给人一种非常专业可靠的感觉。内页纸张的质量也相当不错，白度适中，印刷字迹清晰锐利，即便是长时间阅读，眼睛也不会感到疲劳。我特别欣赏它在排版上的用心，章节标题和正文的字体搭配和谐，段落之间的留白处理得恰到好处，使得整体布局既严谨又不失活泼。而且，书脊的处理也很结实，可以完全摊开平放，这对学习者来说简直是福音，做笔记和对照参考都方便极了。这本书的尺寸设计也很人性化，方便携带，无论是带去图书馆还是放在工位上，都不会觉得笨重。整体看来，出版社在书籍的实体制作上下了很大功夫，这份对品质的坚持，让这本书在众多教材中脱颖而出，光是看着它，就让人对接下来的学习内容充满了期待。

评分☆☆☆☆☆

这本书的案例分析部分，是其真正的亮点所在。它提供的案例绝非是教科书式的、脱离实际的“样板间”，而是充满了真实世界中那些错综复杂的商业环境和挑战。案例的选择紧跟行业前沿动态，涉及的行业范围非常广，从制造业到服务业，甚至还触及了一些新兴的金融科技领域。更关键的是，案例的分析深度令人印象深刻，它不仅仅停留在“对错判断”的层面，而是深入剖析了决策背后的动机、潜在的风险点以及不同处理方式的长期影响。这使得读者在学习理论的同时，也培养了批判性思维和解决实际问题的能力。这种将理论与实践无缝对接的编撰方式，让我深刻体会到，这本书是真正为培养具备实操能力的专业人才而服务的。

评分☆☆☆☆☆

阅读这本书的过程，就像是跟一位经验丰富、耐心十足的资深专家进行一对一的深度对话。书中的语言风格保持了一种难得的平衡——既有学术的严谨性，又充满了平易近人的温度。作者在解释那些拗口的专业术语时，总能找到最贴切的比喻或者最直观的图解来加以阐释，完全避免了那种晦涩难懂的“学术腔调”。很多时候，当我遇到某个知识点卡壳时，继续往下读，就会发现作者已经预设好了我的疑问，并用更深入的剖析将其彻底澄清，这种“预判式”的写作技巧，极大地增强了阅读的流畅感和代入感。我感觉自己不是在啃一本冰冷的教材，而是在跟随一位良师益友，共同探索这个专业领域的奥秘，这种学习体验是其他一些教材无法比拟的。

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆