财税工作实用操作手册:2册 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

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出版者:中国国际广播音像出版社

作者:李洪波, 刘飞主编

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页数:0

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价格:76.0

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isbn号码:9787899942277

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财务管理与税务筹划前沿实践指南 专为中高层管理者、财务精英及税务专业人士量身打造的深度解析与实战手册 第一卷：精细化财务管控与风险防范 本卷深入剖析当前经济环境下，企业如何构建一套适应性强、前瞻性高的精细化财务管理体系。我们聚焦于提升财务决策的科学性、优化资源配置的效率，并构建稳健的内控防线，以应对日益复杂的市场挑战。 第一章：新形势下的财务战略规划 本章探讨在宏观经济结构转型和数字化浪潮的背景下，财务部门如何从传统的“核算中心”向“价值创造中心”转型。 1.1 战略财务的定位与核心职能 战略对接：阐述如何将财务目标深度融入企业整体战略蓝图，确保财务资源支持核心业务的扩张与创新。讨论如何建立跨部门的战略绩效沟通机制。 价值驱动分析：深入讲解如何运用经济增加值（EVA）、投入资本回报率（ROIC）等高级指标，对业务单元进行精细化价值评估和排序，指导资本的有效投放。 前瞻性预算编制：区别于传统的静态预算，本节介绍基于零基预算（ZBB）与滚动预测（Rolling Forecast）相结合的方法。重点阐述如何利用情景分析（Scenario Planning）应对不确定性，并建立预算执行的敏捷响应机制。 1.2 营运资本的优化与现金流管理 现金流是企业的生命线。本章提供一套系统的营运资本管理工具，旨在提高资金周转效率，降低资金成本。 应收账款的精细化管理：探讨从信用政策制定、合同条款优化到催收流程自动化的全周期管理。引入信用保险、保理等金融工具的应用策略，以降低坏账风险。 存货周转效率的提升：结合供应链管理（SCM）的视角，分析如何通过ABC分类法、JIT（Just-In-Time）原则的应用，结合信息化手段，实现库存水平的最优化。 现金流预测的精准化：介绍多层级现金流预测模型（短期、中期、长期），强调从运营、投资、筹资三个层面捕捉现金流波动点，并构建应急备用金池。 第二章：全面风险管理与内控体系构建 现代企业面临的风险维度不断拓宽，本章侧重于构建一个全面、动态的风险识别、评估与应对体系，并强化内部控制的有效性。 2.1 企业风险管理（ERM）的落地实施 风险地图的绘制与量化：指导企业如何根据风险发生频率和潜在影响，绘制风险矩阵，并引入风险价值（VaR）等量化工具，为风险缓释措施提供决策依据。 关键风险领域的监控：重点分析市场风险（汇率、利率波动）、信用风险、流动性风险的监控指标和对冲工具的应用。 合规风险的前置管理：讨论如何将反洗钱（AML）、反腐败（FCPA/UKBA）等监管要求内嵌到业务流程中，实现“嵌入式合规”。 2.2 内部控制的效能提升 COSO框架的深化应用：超越理论层面，聚焦于如何将COSO框架的关键要素（控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督活动）有效植入日常运营流程。 关键业务流程的穿行测试与优化：指导财务人员如何设计和执行穿行测试，发现控制薄弱点，并提出流程再造的建议，提高控制的效率而非仅是合规性。 舞弊防范与预警机制：分析常见的财务舞弊模式，介绍如何利用数据分析技术（如Benford's Law、异常值检测）建立早期预警系统，加强对关联交易和非经常性损益的审查。 第三章：数字化转型中的财务变革 信息技术是重塑财务职能的核心驱动力。本卷探讨如何利用新兴技术赋能财务工作，实现降本增效和数据驱动决策。 3.1 财务共享服务中心（FSSC）的建设与优化 模式选择与业务蓝图：分析集中式、分布式、外包式共享中心的优劣，并指导制定清晰的FSSC建设路线图，明确“移交（Transition）”的范围和标准。 流程标准化与自动化（RPA）：聚焦于应收、应付、总账等核心流程的标准化设计，并详细介绍机器人流程自动化（RPA）在发票处理、银行对账等高频重复任务中的应用案例与投资回报率（ROI）评估。 3.2 财务数据治理与商业智能（BI） 构建统一数据源：讲解如何打破ERP、CRM等系统间的数据壁垒，建立企业级财务数据仓库（Data Warehouse），确保数据的一致性和准确性。 可视化报告与决策支持：介绍如何应用Tableau、Power BI等工具，将复杂的财务数据转化为直观的仪表板（Dashboard），服务于管理层快速洞察经营状况，支持精准预测与决策。 --- 第二卷：深度税务筹划与合规实务精要 本卷聚焦于企业在复杂税制下的税务风险控制、合规申报的精细化操作，以及如何运用合法的筹划手段，实现税负的合理优化，服务于企业的跨境经营和并购重组。 第四章：增值税全流程精细化管理与风险防控 增值税作为流转税的代表，其政策的细微变化对企业影响巨大。本章侧重于实操层面，解决增值税链条中的痛点。 4.1 进项税管理的严密性 抵扣凭证的合规取得与管理：详细解析不同类型增值税专用发票的勾选确认流程、红字信息表的使用规范及电子发票的入账要求。强调对供应商税务资质的持续性监控。 特殊业务的进项处理：深入探讨固定资产进项税的允许扣除与分期抵扣政策，以及混合用途业务的进项税额分摊方法的合理选择与备案。 4.2 销项税的准确核算与风险点控制 价税分离与不征税项目：清晰界定何时适用价税分离，以及代收代付、远期销售、混合销售等复杂情形下的销项税处理规则。 出口退税的策略与难点：讲解零税率与免税的适用界限，重点解析出口业务中常见的单证不全、申报延迟等导致的退税风险，并提供应对预警机制。 4.3 增值税纳税申报表的深度解读 本节超越基础填报，侧重于如何利用申报表数据，交叉比对业务台账，提前发现潜在的少缴或多缴风险。分析申报表数据在税务稽查中的敏感性指标。 第五章：企业所得税的架构优化与税收优惠应用 企业所得税是影响企业利润的核心税种。本卷着重讲解如何从架构层面入手，合法合规地降低税负。 5.1 研发费用加计扣除的实操要点 “三项制度”的构建：详细指导企业如何建立研发项目管理制度、辅助账核算制度和知识产权管理制度，以满足税局对研发归集的要求。 无形资产摊销与费用化处理：分析税法与会计准则在研发支出资本化处理上的差异，以及如何通过合理的会计政策选择，优化年度应纳税所得额。 5.2 资产折旧与成本费用的税会差异处理 固定资产加速折旧的应用：阐述符合条件的设备、器具一次性/加速折旧政策的适用条件和操作步骤，及其对短期现金流和税负的影响。 业务招待费、广告费等扣除限额的精细化管理：提供台账记录的最佳实践，确保在不超过法定限额的情况下，实现税前扣除的最大化。 5.3 税收优惠政策的筛选与应用 介绍高新技术企业认定、软件企业税收优惠、小微企业普惠性政策等主流优惠的申请条件、维持要求和复审风险，强调优惠政策的“动态管理”。 第六章：国际税收与跨境交易的筹划与应对 随着“走出去”和“引进来”战略的深化，本章聚焦于跨国交易中涉及的转让定价、预提所得税以及国际税收协定应用。 6.1 转让定价的合规性与文档准备 同期资料的“三层文档”体系：指导企业建立符合OECD BEPS行动计划要求的本地文档、主体文档和国别报告（CbCR）的准备流程。 可比交易分析（CUP、再销售法等）：讲解不同方法的适用场景和操作难度，重点指导如何选择最恰当的可比对象，以支持交易定价的合理性。 6.2 预提所得税的税务风险规避 税收协定利益的滥用防范（PPT）：分析中国与其他国家/地区的税收协定条款，识别是否存在不符合“实质性经营活动”的风险点，避免被认定为滥用协定。 特许权使用费的税务处理：讨论特许权使用费支付的支付性质认定，以及如何利用境内外税务筹划，合理安排支付节奏和地点，减轻预提所得税负担。 6.3 跨境并购中的税务尽职调查（Tax Due Diligence） 指导财务和法务团队在并购前，如何系统性地识别目标公司的潜在税务负债（如历史欠税、关联交易调整风险、税务架构的合规性），并为交易架构设计提供税务建议。 --- 本书特色： 实操导向：内容紧密围绕实务操作中的痛点和难点展开，提供大量表格、流程图和核算模板的思路指引。 前沿视野：系统涵盖了数字化转型（RPA、BI）、BEPS行动计划、ESG报告等最新监管和技术趋势对财务税务工作的影响。 风险防范：大量篇幅用于解析税务稽查热点和内控漏洞，帮助企业从“被动应对”转向“主动预防”。

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这套手册的另一个突出优点在于其严谨性和权威性，但它又巧妙地避免了官方文件那种拒人于千里之外的冷漠感。它的语言风格非常务实，就像一个经验丰富的税务师在和你面对面交流一样。特别是在处理一些边界模糊、容易产生争议的税务认定问题时，作者会非常坦诚地分析不同税务机关可能存在的不同理解角度，并给出“保守处理建议”和“积极争取方案”。我尤其喜欢它在一些“实务陷阱”提醒上的处理。比如，在固定资产加速折旧的税务处理上，很多人会忽略资产类别和用途的明确界定。书中用了一个“红灯警示区”的版块，专门列举了因模糊认定导致税务机关要求纳税调整的真实案例，这种通过“反面教材”进行的教学，比单纯的正面指导更有冲击力和记忆点。它不是在教你如何投机取巧，而是在帮你建立一个滴水不漏的合规体系。每次我准备提交复杂的纳税申报表前，都会习惯性地翻阅一下与该项业务相关的章节，确保没有遗漏任何一个可能被稽查人员抓住的“小尾巴”。

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这本被我同事们私下称为“职场生存指南”的宝典，简直是为我们这些在财务和税务的泥潭里摸爬滚打的人量身定做的。我拿到手的时候，首先吸引我的是它那份沉甸甸的实在感，不是那种空洞理论的堆砌，而是真正能让人在面对实际工作时，心里踏实下来的感觉。我记得有一次，我们突然接到一个紧急的税务汇算清缴任务，时间紧、要求高，我当时大脑一片空白，翻遍了旧的内部资料也找不到清晰的指引。情急之下，我翻开了这套书，惊喜地发现其中关于“特定行业所得税年度汇算关键节点与风险点排查”的那一章节，简直是雪中送炭。它不是简单地罗列法律条文，而是用非常清晰的流程图和附带的表格模板，一步步教你如何操作，哪里最容易出错，以及出现问题后该如何应对。我甚至在处理一个复杂的资产处置税务处理时，找到了书中一个非常详尽的案例分析，那个案例跟我手头遇到的情况几乎一模一样，作者对其中涉及的税务筹划空间和合规边界的把握，精确到小数点后两位，让我顺利地完成了操作，不仅按时上报，还成功为公司节约了一笔可观的税款。这种从实战经验中提炼出来的智慧，是任何线上教程或零散文件都无法比拟的，它让我对自己的专业能力有了前所未有的信心。

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从纸质书的角度来看，这套两册装的设计也体现了对读者体验的考虑。内容划分得非常清晰，第一册似乎更侧重于基础的增值税、企业所得税等核心税种的日常申报与发票管理，而第二册则深入到更复杂的税务规划、税务稽查应对和特定业务（如并购重组、股权转让）的税务处理。这种逻辑上的递进，让新手可以从基础扎稳，老手也能迅速定位到自己需要的深度内容。我个人对第二册中关于“税务风险应对与筹划”的那部分内容评价极高。它没有提供那些听起来很美但实际操作中难以落地的“避税秘籍”，而是提供了一套系统性的风险管理框架，教你如何建立内部税务控制流程，如何与外部税务机关进行有效沟通。我曾参考书中的建议，组织了一次针对高风险业务的内部税务沙盘推演，效果非常好，有效地提升了整个团队的税务风险意识和应对能力。这本书的阅读体验，就像拥有了一位全天候待命的税务顾问，随时都能提供精确、可靠的指引，极大地提升了我们部门的工作效率和准确性。

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坦白讲，我最初对这套书的期望值并不高，市场上同类书籍太多，很多都是换汤不换药的陈旧信息。但当我真正开始使用后，我发现它在“最新政策更新与解读”方面的投入是巨大的。要知道，财税领域政策变动之快，简直令人发指，上个月的通知可能下个月就被新的文件覆盖了。这套书显然是紧跟时代脉搏的，它不仅仅是把旧有的知识点重新包装，而是深度挖掘了近两年来几个重磅税收改革（比如增值税留抵退税的新规）对日常操作的具体影响。我记得在处理一个关于研发费用加计扣除的申报时，政策文本非常绕口，涉及科技部门和税务部门的衔接流程。书中用一个流程图清晰地画出了从项目立项到最终税务申报的每一个时间节点和所需材料的流转路径，甚至连电子税务局操作界面的截图都有，这对于像我这种需要经常与新系统打交道的操作人员来说，简直是救命稻草。这本书的价值在于，它不仅告诉你“是什么”，更告诉你“怎么做”，而且是“用最新的方法怎么做”。

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我必须说，这套书的编排逻辑简直是教科书级别的优秀，但又完全摒弃了学术著作的枯燥感。我过去买过几本所谓的“实操手册”，打开全是密密麻麻的法规引用，看着看着就想打瞌睡，真正遇到问题时，还是要自己去国家税务总局官网上一个个条款地去抠。但这套书的妙处在于，它把法规的“骨架”和实操的“血肉”完美地结合在了一起。比如，关于“企业所得税前扣除凭证管理”的章节，它首先用非常简洁的语言阐述了政策要求，紧接着就提供了好几个不同场景下的“凭证准备清单”和“异常凭证应对策略”。我最欣赏的是它对于“疑难杂症”的处理方式。我们部门前段时间接手了一个涉及跨地区经营的子公司税务管理工作，税务主体复杂，申报口径千差万别，搞得我焦头烂额。我翻到专门讲解“合并纳税申报要点与争议解决路径”的部分，书中提供了一个非常实用的“风险自查表”，对照着检查下来，我一下子发现了我们在成本分摊口径上的一个潜在不一致风险，立刻进行了调整。这种前瞻性的风险提示，远比事后补救要有效得多，这本书简直就像一个经验丰富的老领导，在你耳边轻声提醒“这里要多留个心眼”。

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