石油内部审计规范 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

出版者:石油工业

作者:本社

出品人:

页数:0

译者:

出版时间:2006-12-01

价格:70.0

装帧:

isbn号码:9787502158361

丛书系列:

图书标签:

• 石油化工
• 内部审计
• 规范
• 风险管理
• 合规
• 财务审计
• 流程控制
• 行业标准
• 企业管理
• 审计实务

《石油内部审计规范》是一部专注于石油行业内部审计的专业性指南，旨在为石油企业提供一套系统、全面、可操作的内部审计标准和实践方法。本书深入剖析了石油行业独特的风险特征和监管要求，并在此基础上构建了适用于该行业的内部审计框架。 本书的撰写不仅考虑了国际通行的内部审计原则，更结合了中国石油行业的实际情况，力求做到既有国际视野，又具本土特色。内容覆盖了石油勘探、开发、炼制、销售、贸易等各个环节，以及与之相关的投资、采购、财务、人力资源、信息技术、环境保护、安全生产等关键职能领域。 本书主要内容概览： 石油行业内审的定位与挑战： 详细阐述了内部审计在石油企业风险管理、内部控制、公司治理中的关键作用。 分析了石油行业特有的经营风险，如地质风险、技术风险、价格波动风险、政治与法律风险、环境风险、安全风险等，以及这些风险对内部审计工作提出的挑战。 探讨了大型国有石油企业、跨国石油公司以及民营石油企业在内部审计实践中可能遇到的共性与个性问题。 石油行业内部审计的基本原则与框架： 引入和解读了国际内部审计师协会（IIA）的《国际内部审计专业实务标准》（IPPF），并阐释其在中国石油行业内的适用性。 提出了一套适合石油行业的内部审计质量管理和合规性审查原则。 构建了以风险为导向的石油行业内部审计模型，强调审计资源的有效配置和审计活动的优先级排序。 石油勘探与开发环节的审计： 勘探阶段： 重点关注地质勘探的准确性、合同条款的合规性、勘探费用的合理性与审批流程的有效性、合作伙伴尽职调查等。 开发阶段： 涵盖了钻井工程的成本控制、工程进度管理、设备采购与租赁的合规性、油气储量评估的可靠性、生产成本的核算与分摊、油气计量与交接的准确性、环境保护措施的落实情况等。 石油炼制与销售环节的审计： 炼制阶段： 涉及原油采购的质量与价格的合规性、生产过程的效率与损耗控制、产品质量的检验与认证、设备运行的维护与安全、环保法规的遵守情况、生产成本的归集与分析等。 销售环节： 重点关注成品油销售的合同管理、定价策略的合理性、销售渠道的合规性、客户信用风险管理、库存管理、加油站（点）运营的合规性与效益、成品油税费的缴纳情况等。 石油贸易与物流环节的审计： 贸易环节： 聚焦于原油、成品油、天然气等商品的贸易合同的合规性审查、交易对手方的风险评估、市场价格风险的管理、贸易结算的合规性与效率、套期保值等衍生品交易的风险控制等。 物流环节： 关注管道运输、油轮运输、罐区管理、仓储等环节的安全性、合规性、成本效益以及相关的保险和责任管理。 支持性职能部门的审计： 财务审计： 重点关注财务报告的真实性、准确性、完整性，收入、成本、费用、资产、负债的核算是否符合会计准则，财务内控体系的有效性，以及纳税合规性。 采购与供应链审计： 审视采购流程的公开、公平、公正，供应商选择的合理性，采购价格的公允性，合同执行的合规性，以及供应链的风险管理。 投资与项目审计： 评估投资项目的可行性分析、立项审批、合同管理、工程进度、成本控制、投资效益等方面是否存在风险或舞弊。 信息技术审计： 关注信息系统的安全性、稳定性、数据完整性、访问控制、应用系统变更管理、网络安全等。 人力资源审计： 审视招聘、培训、薪酬、绩效考核、员工关系等方面的合规性与公平性。 安全、健康与环境（HSE）审计： 检查企业在安全生产、职业健康、环境保护方面的政策、程序和执行情况，是否符合国家法律法规和行业标准，是否存在重大风险隐患。 法律合规审计： 审查企业运营是否符合国家法律、法规、规章以及行业监管要求，特别是与石油行业相关的特殊法律规定。 审计工具与技术在石油行业的应用： 介绍数据分析、信息技术审计工具、流程挖掘等在石油内部审计中的应用，以提升审计效率和发现潜在问题的能力。 强调风险评估工具和技术在识别和量化石油行业风险中的作用。 审计报告、跟进与持续改进： 指导如何撰写清晰、客观、有建设性的审计报告，突出审计发现、风险评估和改进建议。 强调审计发现的整改跟踪机制的建立与执行，以及审计质量的持续改进。 本书旨在成为石油行业内部审计人员、风险管理人员、合规官以及相关管理者的实用参考工具。通过学习本书，读者可以系统地掌握石油行业内部审计的理论知识和实务技能，有效识别和应对行业风险，提升企业的风险管理和内部控制水平，促进企业的可持续发展。

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

坦白说，这类专业性极强的书籍，我通常会比较担心其内容是否过于陈旧或脱离实际业务场景。然而，“石油内部审计规范”这个主题本身就暗示了一种与时俱进的必要性，因为石油行业的商业模式正经历着前所未有的转型压力。我期望这本书不仅仅是过去经验的总结，更应是面向未来的蓝图。例如，随着数字化转型加速，大量的关键业务流程正在被物联网（IoT）和人工智能（AI）重塑。我非常希望能看到关于如何审计这些基于新技术的内控机制的章节。如何确保数据采集的准确性、模型的可靠性，以及算法决策的公平性，这都是传统审计师面临的巨大挑战。如果这本书能够提供一套针对性强、操作性高的数字化审计方法论，帮助审计人员有效穿透技术表象，直达业务实质的风险点，那么它将是本世纪石油行业审计领域不可多得的里程碑式著作。

评分☆☆☆☆☆

这本书的标题是《石油内部审计规范》，虽然我尚未翻开它，但光是这个名字就足以勾起我内心深处的好奇心。我一直对能源行业的复杂运作和其背后的监管机制抱有浓厚的兴趣。石油行业，这个牵动全球经济命脉的巨无霸，其内部的财务流程和风险控制无疑是极其精密和关键的。我期待这本书能够像一把精密的钥匙，为我开启理解这个庞大体系运作模式的大门。我想象着书中会详尽阐述如何识别那些潜藏在油气勘探、开采、运输和销售各个环节中的潜在风险，以及如何建立起一套严密、前瞻性的审计框架来应对这些挑战。对我而言，这不仅仅是一本关于合规性的指南，更是一部关于如何保持这个关键行业稳定与透明的实战手册。我非常期待书中能有关于国际油气价格波动对内部控制体系产生影响的深入分析，以及如何利用先进技术手段（比如数据分析）来提升审计的效率和精准度，这都是我目前比较关注的领域。

评分☆☆☆☆☆

拿到这本书的实体后，我首先被其严谨的排版和专业术语的精确性所吸引。虽然我还没有深入阅读具体章节，但仅凭目录的架构，就能感受到作者在构建知识体系上的深思熟虑。它似乎将审计流程分解成了可操作的、逻辑严密的模块，这对于初涉此领域的学习者来说无疑是一大福音。我预感这本书的价值不仅仅在于罗列规范条文，更在于对这些规范背定的管理哲学进行解读。例如，在风险评估这一块，我推测书中会详细论述如何平衡运营效率与合规性的关系，这往往是大型央企在追求规模扩张时最容易失衡的两极。我希望它能提供一些实际案例，哪怕是经过高度抽象和净化的，来展示“做错”和“做对”的审计决策分别带来的长期影响。如果它能清晰地阐述从宏观战略风险到微观交易控制的传导机制，那这本书的实用价值将大大超越一般理论著作的范畴，成为我案头必备的工具书。

评分☆☆☆☆☆

这本书的名字听起来就带着一股不容置疑的权威性，这让我对其中蕴含的行业最佳实践充满信心。我猜想，作为一本针对“规范”的著作，它必然涵盖了对当前全球能源行业监管趋势的深刻洞察。特别是在环境、社会和治理（ESG）日益成为投资决策核心因素的今天，我非常好奇书中如何将ESG相关的风险纳入传统的财务和运营审计范畴。一个成熟的内部审计体系，必须能够预见并量化这些新兴的非财务风险。我期待它能提供一套系统的方法论，指导审计师如何评估企业在碳排放核算、供应链责任以及社区关系管理方面的内控有效性。如果这本书能超越传统的成本核算和资产保全的范畴，将企业的可持续发展能力也纳入“内部健康度”的衡量标准，那么它无疑将站在行业前沿，为推动石油企业的高质量发展提供坚实的制度保障。

评分☆☆☆☆☆

从一个旁观者，或者说一个长期关注企业治理结构的人的角度来看，《石油内部审计规范》这个书名本身就代表着一种对确定性和可控性的不懈追求。在这样一个资本密集、政治敏感且环境影响巨大的行业中，内部审计的角色绝非仅仅是事后纠错，而更应是事前风险的“防火墙”。我推测这本书会着重强调审计独立性的维护，以及审计委员会在监督和引导审计职能中的关键作用。我特别关注书中对“审计文化”的构建是否有涉及——即如何让整个组织的每一位员工，从油田的一线工人到高层管理者，都理解并践行风险控制的理念。如果书中能深入探讨如何在高压的生产环境下，平衡效率与合规的“微妙艺术”，并提供一套行之有效的沟通策略，以确保审计建议能真正被采纳和执行，而不是沦为束之高阁的报告，那么这本书的价值将是无可估量的，它将塑造出新一代石油行业内控专才的思维模式。

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆