新编消费税实务操作与纳税节税手册 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

出版者:企业管理

作者:雷建

出品人:

页数:422

译者:

出版时间:2007-4

价格:58.00元

装帧:

isbn号码:9787801976598

丛书系列:

图书标签:

• 消费税
• 税务
• 实务
• 操作
• 纳税
• 节税
• 手册
• 会计
• 财务
• 税务筹划

《中国税务全攻略：个人所得税与企业所得税精析》 本书旨在为广大纳税人提供一份全面、深入的个人所得税和企业所得税实操指南。作为一本内容详实的工具书，它将中国当前的个人所得税和企业所得税相关法律法规、政策条文以及最新的税务动态进行了系统性的梳理和解读，力求在复杂多变的税收环境中，为个人和企业提供清晰、实用的操作指引和纳税筹划思路。 一、 个人所得税篇：精细化管理，合理规避风险 本篇将从个人所得税的纳税主体、征税范围、税率结构、应纳税所得额的计算方法等基础概念入手，逐步深入到各项所得的详细征税规定。 工资、薪金所得： 详细阐述工资、薪金的构成，如何准确计算各项扣除（如“三险一金”个人缴纳部分、专项附加扣除等），以及如何正确填报个人所得税申报表。我们将解析年度汇算清缴的流程、注意事项以及常见误区，帮助纳税人最大化地享受税收优惠，避免不必要的税款。 劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得： 针对这些灵活就业和知识产权相关的收入，我们将深入分析其征税特点、计税方式（如按月征收、按次征收的适用情况），以及如何利用合理的费用扣除来降低税负。特别会关注当前对特定行业（如文化、科技创新领域）的税收优惠政策，并结合案例说明如何进行税务申报。 经营所得： 对于个体工商户和个人独资企业、合伙企业中的投资者，本篇将详细解析经营所得的税务处理，包括收入的确认、成本费用的扣除、利润的分配等环节，并重点介绍核定征收和查账征收两种方式的优劣及适用情形。 财产租赁所得、财产转让所得、利息、股息、红利所得： 本部分将聚焦于非经营性所得的税务管理。对于财产租赁，我们将分析租金收入的确认、折旧扣除、维修费用的列支等；对于财产转让，将详细说明增值税、个人所得税的计算规则，特别是对二手房交易、股权转让等热门事项进行案例解析。利息、股息、红利所得的征收政策也将一并涵盖。 专项附加扣除的深度解析： 围绕子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人这六项专项附加扣除，我们将提供详尽的扣除标准、申报指南、以及在实际操作中可能遇到的问题及解决方案。本篇会强调如何根据家庭情况，科学合埋地进行专项附加扣除申报，以实现税负的优化。 综合所得的年度汇算： 详细讲解综合所得纳税年度汇算申报的意义、时间节点、申报方式（如电子税务局、手机APP等），以及如何查找和补充可能遗漏的专项附加扣除信息，确保纳税的准确性和完整性。 二、 企业所得税篇：合规经营，优化税负，提升效益 本篇将围绕企业所得税的各项核心要素，为企业管理者、财务人员提供一份实用的操作手册。 企业所得税的纳税人与税制： 明确企业所得税的纳税主体范围，区分居民企业和非居民企业，并阐述统一的25%法定税率以及低税率优惠（如小型微利企业、高新技术企业）的应用条件和申报要求。 应纳税所得额的计算： 这是企业所得税的核心。本篇将详细讲解收入总额的确认，包括销售收入、劳务收入、让渡资产使用权收入、股息红利等收入的处理；重点分析成本、费用、损失的税前扣除政策，包括与生产经营直接相关的成本、期间费用（销售费用、管理费用、财务费用）、研发费用加计扣除、职工福利费、工会经费、广告宣传费、业务招待费、广告费和业务宣传费的列支比例和核算要求。 资产的税务处理： 详细说明固定资产、无形资产、长期待摊费用的折旧、摊销政策，以及资产的加速折旧和加速摊销在税收筹划中的应用。我们将解析资产的销售、报废、毁损等情况下税务处理的规定，以及资产损失的税前扣除条件和申报流程。 投资收益与股息红利的税务处理： 明确企业对外投资的股息、红利、利润等收益的征税政策，特别是对符合条件的境内投资企业和境外投资企业的股息所得的免税规定。 重组与并购的税务处理： 针对企业合并、分立、资产重组等特殊交易，详细解读相关的税务处理规定，包括股权支付、资产支付的税务影响，以及在符合条件的情况下可以享受的税务递延政策，为企业重组提供税务指导。 亏损弥补与结转： 详细说明企业所得税亏损的弥补原则（用以后年度的所得弥补），亏损结转的期限以及相关申报要求，帮助企业科学安排经营，最大化利用亏损结转抵扣未来税款。 税收优惠政策的深度挖掘： 系统梳理国家和地方出台的各类企业所得税优惠政策，包括但不限于：高新技术企业税收优惠、科技创新企业研发费用加计扣除、集成电路和软件企业税收优惠、小微企业普惠性税收优惠、西部大开发税收优惠、残疾人就业税收优惠、环境保护、节能节水项目税收优惠等。本书将提供清晰的优惠条件、申请流程和注意事项，助力企业享受政策红利。 税务风险管理与筹划： 结合实际案例，指导企业如何识别和防范税收风险，例如关联交易的公允定价、不合理费用列支的风险、税收优惠政策的滥用等。本书将提供合规的税收筹划方案，帮助企业在合法合规的前提下，有效降低企业所得税负，提高经济效益。 税务申报的实操指南： 提供企业所得税年度纳税申报表的填写指南，详细解读各个申报项目，并辅以实操案例，帮助企业准确、及时地完成纳税申报。 本书内容紧贴税法最新变化，语言通俗易懂，案例丰富实用，力求成为个人和企业税务管理的得力助手，助力纳税人实现税负的合理优化，规避税务风险，提升财务管理水平。

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

这本书的检索系统做得非常人性化，索引和目录的设计充分考虑了用户的使用习惯，这对于需要在短时间内快速定位特定条款或操作步骤的忙碌人士来说，简直是救星。我试过几次，无论是想查找某个具体的税收优惠政策编号，还是想回顾某个特定行业的增值税抵扣链条，都能在几秒钟内准确无误地找到对应的页码。很多工具书的内容很全，但就是找不到，效率低下。而这本手册在结构逻辑上的精心设计，极大地优化了查询体验，真正做到了“工具”的属性发挥到极致，让学习和工作效率得到了实质性的提升，非常物超所值。

评分☆☆☆☆☆

作者的行文风格非常成熟、沉稳，完全没有一般专业书籍那种生硬的官腔，读起来非常流畅自然，仿佛是经验丰富的前辈在身旁耳提面命。最难能可贵的是，它在处理那些存在争议或存在多种解释的税务问题时，展现出极高的专业素养和中立性。它会清晰地列出不同的观点和适用的法律基础，并给出最稳妥的实操建议，而不是武断地下结论。这种平衡和审慎的态度，让读者在面对税务机关的质询时，能够有理有据，心中有底气。这种对专业边界的精准拿捏，体现了作者深厚的实务积累和严谨的学术功底。

评分☆☆☆☆☆

我一直觉得，一本优秀的实务手册，其价值不仅仅在于罗列现行法规，更在于对未来趋势的预判和风险的提前规避。这本书在这方面的深度令人赞叹。它在章节的结尾处，往往会有一个“风险提示与应对策略”的小栏目，这个设计极其精妙。它不仅告诉我“应该怎么做”，更重要的是告诉我“不应该怎么做，以及如果做错了可能导致什么后果”。这种前瞻性的风险管理视角，对于我们处理大型集团税务筹划尤其关键。它帮助我们构建了一个更具弹性和前瞻性的税务管理框架，避免了在政策变动时措手不及的窘境，这种思维上的提升是单纯的法规手册无法给予的。

评分☆☆☆☆☆

这本书的排版和印刷质量简直是一绝，装帧设计典雅又不失专业感，拿在手里沉甸甸的，感觉非常扎实。尤其是内页纸张的选择，触感细腻，即便是长时间阅读也不会感到眼睛疲劳，这对我们这些需要经常翻阅专业书籍的税务人员来说太重要了。装帧设计上那种严谨又不失现代感的风格，放在书架上也是一道亮丽的风景线，让人每次翻开它都能感受到一种对知识的尊重。我特别喜欢它在图文排版上的处理，关键信息点和复杂的计算步骤都有非常清晰的视觉引导，这比很多枯燥的教科书要人性化得多，能让人在浩如烟海的税法条文中迅速找到重点，大大提升了学习和实操效率。

评分☆☆☆☆☆

这本书的案例分析部分简直是为实战量身打造的，每一个案例都紧密结合了当下最新的税务环境和企业实际操作中可能遇到的痛点。它没有停留在理论层面，而是深入到具体的操作流程和潜在的风险点，详细展示了从前期准备到后期申报的全过程。我印象最深的是关于跨区域服务和无形资产转让的税务处理章节，作者用近乎手把手的口吻，把那些晦涩难懂的法规条款，通过具体业务场景进行了解构和重组，让原本让人头疼的合规问题变得逻辑清晰、条理分明。这种注重“落地”的讲解方式，让这本书真正成为了一个可靠的工具书，而不是束之高阁的参考资料。

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆