税务检查综合案例与模拟查账（地税分册） pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

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出版者:中国税务出版社

作者:陈玉琢

出品人:

页数:173

译者:

出版时间:2006-5

价格:12.00元

装帧:

isbn号码:9787801178879

丛书系列:

图书标签:

• 税务检查
• 税务稽查
• 查账
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• 模拟实战
• 税务风险
• 税务筹划
• 税收政策
• 会计实务

《税务检查综合案例与模拟查账（地税分册）》是一本为税务机关工作人员、税务师、注册会计师以及对税务稽查工作有深入了解需求的读者量身打造的专业实务指导书籍。本书聚焦于地方税务机关在实际工作中面临的各类税务检查情境，旨在通过系统性的案例分析和模拟演练，提升从业人员的理论水平与实操能力。 本书内容详尽，体系完整，涵盖了地方税务稽查的各个关键环节和核心领域： 第一部分：税务稽查基础理论与方法论 本部分将深入剖析税务稽查的法律法规依据，包括《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、相关税务检查规范性文件以及司法解释等。我们将梳理税务稽查的性质、目的、原则和基本程序，从宏观层面为读者构建一个完整的税务稽查知识框架。同时，还将详细介绍各类税务检查方法，如账表比对法、穿行测试法、实质性分析程序、纳税评估工具的应用等，并结合实际案例说明其在不同税种、不同行业的适用性。 第二部分：重点税种检查疑难案例剖析 本书将选取地方税务机关在实践中遇到的高频、复杂、具有代表性的税种检查案例进行深度剖析。 增值税检查： 重点关注进项税抵扣的真实性、销项税申报的完整性、混合销售与兼营业务的界定、不构成销售的业务处理、以及建筑业、零售业、服务业等特定行业的增值税检查重点和难点。例如，针对工程项目中的增值税发票使用、虚开发票的识别与处理、跨区域经营的税务处理等，都将提供详细的案例分析和操作指南。 企业所得税检查： 涵盖成本费用列支的真实性与合规性、收入确认的时点与金额、研发费用加计扣除的政策把握、资产损失的申报与税务处理、关联交易的定价和转让定价调查、以及税收优惠的备案与检查等。我们将深入分析企业常见偷税漏税手段，如隐匿收入、虚列支出、转移利润等，并通过案例揭示识别和应对策略。 个人所得税检查： 重点关注工资薪金所得的申报与代扣代缴、劳务报酬所得和稿酬所得的税务处理、财产租赁和转让所得的税务稽查、以及高收入人群的税务风险防范。特别会针对股权激励、境外所得、大额支出等复杂个人所得税问题进行案例讲解。 其他地方税种检查： 针对印花税、契税、城镇土地使用税、房产税、消费税（在地方税务机关管辖范围内）等，也将选取典型案例，分析其征收环节的常见问题和检查要点。 第三部分：不同行业税务检查模拟与实操演练 为了更好地贴合实际工作需求，本书将针对不同行业特点，设计模拟查账场景，并提供详细的查账步骤和应关注的风险点。 制造业： 模拟对生产成本、销售收入、原材料采购、产品销售、存货管理等环节的检查，重点关注成本归集、费用分摊、收入确认、进项税抵扣的合规性。 房地产开发与销售业： 模拟对土地增值税、契税、营业税（如适用）、增值税、企业所得税的检查，重点关注预售收入确认、成本核算、土地增值税清算、销售合同税务处理等。 服务业（如软件信息、咨询、文化传媒）： 模拟对营业收入、成本费用、劳务报酬、知识产权使用费等环节的检查，重点关注收入确认的真实性、成本费用列支的合规性、以及无形资产和知识产权的税务处理。 商贸流通业： 模拟对销售收入、采购成本、存货、进项税抵扣、关联交易等环节的检查，重点关注发票合规性、收入确认、存货跌价损失、以及促销费用的税务处理。 第四部分：税务稽查中的风险防控与证据固定 本书还将强调税务稽查工作中的风险意识和证据意识。 风险防控： 探讨如何通过纳税评估、风险预警机制，以及事前、事中、事后稽查的有效结合，实现税务风险的早期识别和有效防控。 证据固定： 详细讲解在税务检查过程中，如何合法、有效地收集、审查、固定证据，确保检查结论的准确性和法律效力。包括对原始凭证、记账凭证、账簿、报表、合同、函证、询问笔录、现场勘验记录等各类证据的理解和运用。 第五部分：税务稽查的文书制作与案例反馈 为提高稽查人员的报告撰写和案例总结能力，本部分将提供各类税务稽查文书的示范，如《税务检查通知书》、《税务检查报告》、《税务处理（处罚）决定书》等。同时，还将分析典型的税务稽查案例的反馈，总结经验教训，促进稽查工作的持续改进。 本书语言严谨，案例贴近实务，操作性强。通过对本书的学习，读者将能够： 1. 全面掌握地方税务稽查的法律法规和政策要求。 2. 熟练运用各类税务检查的方法和技巧。 3. 准确识别和应对不同税种、不同行业中的常见税务风险。 4. 提高在实际查账过程中的判断能力和决策水平。 5. 提升税务稽查文书的规范性和严谨性。 《税务检查综合案例与模拟查账（地税分册）》是每一位致力于提升税务稽查专业能力、确保国家税收安全、维护公平税收秩序的税务工作者不可或缺的工具书。

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我一直在寻找一本能够系统性地梳理地税检查思路的书，这本书的出现让我眼前一亮。它不像很多书那样只讲理论，而是把理论与实践紧密结合，通过一个个精心设计的模拟查账案例，让读者能够真正掌握税务检查的核心要领。我特别喜欢书中对“风险评估”和“证据分析”的细致讲解，这部分内容直接关系到检查的效率和准确性。它能够帮助我们识别潜在的税务风险，并指导我们如何有效地收集和分析证据，以支持我们的检查结论。而且，书中还涉及了许多最新的税收政策和执法动态，这对于我们及时更新知识、掌握前沿信息非常有帮助。这本书的内容非常丰富，涵盖了从企业所得税、增值税到个人所得税等多个税种的检查要点，并且在每个税种下都提供了不同复杂度的案例，能够满足不同层次读者的学习需求。

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作为一个长期关注税收政策和税务实践的观察者，我一直认为，要真正理解税务检查，就不能仅仅停留在理论层面，而是要深入到实践的细节中去。这本书恰恰满足了这一需求。它通过大量的模拟查账和综合案例，将抽象的税务法律法规转化为鲜活的案例故事，让读者能够身临其境地体验税务检查的过程。我尤其对书中关于“案卷制作”和“证据链条”的讲解印象深刻，这往往是税务检查中最具挑战性的环节，也是决定案件成败的关键。书中详细展示了如何规范地收集、固定证据，如何进行合理的推理论证，以及如何确保整个检查过程的合法合规。这对于提升税务人员的专业素养和案件处理能力，有着极其重要的意义。这本书不仅适合税务系统内部人员学习，对于企业财务人员、税务师、律师等相关从业者，同样具有很高的参考价值，可以帮助他们更好地理解税务检查的逻辑和要求，从而规避风险，优化税务管理。

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这本书简直是税务检查的“操作手册”。我是一名有一定工作经验的税务检查员，平时工作中经常会遇到各种各样的问题，有时候会觉得理论知识与实际操作之间存在一些脱节。这本书就很好地弥补了这一缺憾。它提供的模拟查账案例非常贴近实际工作，涉及的场景和问题都非常典型，具有很强的借鉴意义。我尤其欣赏书中关于“证据审查”和“法律适用”的详细论述，这些内容对于保证检查结果的准确性和合法性至关重要。书中不仅给出了检查的思路和方法，还深入分析了可能出现的各种情况和应对策略，这对于提升我们解决复杂问题的能力非常有帮助。而且，这本书的语言风格也十分专业和严谨，同时又不失通俗易懂，让我们可以快速掌握核心要点，并将所学知识应用于实际工作中。

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我是一名基层税务人员，平时工作中接触到的案例五花八门，常常感到力不从心，很多时候是边做边学。这本书的出现，真的就像是“雪中送炭”。它没有泛泛而谈，而是聚焦于地税领域的具体检查场景，把那些看似繁琐的规定和流程，通过生动的案例，变得清晰易懂。我特别欣赏书中对不同类型税务违法行为的细致分类和分析，例如虚开发票、偷税漏税、逃避纳税义务等等，它不仅指出了问题的表现形式，更深入探讨了背后的原因，以及税务机关采取的应对策略。这让我能够更好地理解违法行为的本质，并在日常工作中提高识别和防范的意识。而且，书中关于证据固定和法律适用的讲解，也为我们提供了坚实的理论基础和实操指导。在处理一些疑难案件时，这本书的参考价值巨大，能够帮助我理清思路，找到解决问题的关键。总的来说，它是一本非常接地气、实用性极强的业务工具书。

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这本书真是让我大开眼界！虽然我还没深入到地税的具体实操中，但光看这本书的目录和前言，我就被它那种“全景式”的税务检查理念深深吸引住了。它不像是那种枯燥的法律条文堆砌，而是把一个个真实的税务检查案例剥开来，从多个角度展示了税务机关是如何进行事前、事中、事后的全流程监管的。尤其是案例部分，它没有简单地给出结论，而是详细地剖析了检查的逻辑、证据的搜集、定性的依据，以及最终的处罚决定是如何一步步形成的。这对于我们这些初入税务领域，或者对税务检查流程不太熟悉的人来说，简直是“教科书”级的指导。我尤其对书中提到的“风险导向”检查模式很感兴趣，它似乎能帮助我们预判可能存在的税务风险点，从而在日常工作中更有针对性地进行税务筹划和管理，避免日后可能出现的麻烦。这种前瞻性的指导，我觉得比单纯学习如何应对检查更有价值。这本书的编排也很有条理，从基础的法律法规到复杂的案例分析，层层递进，很容易让人理解和掌握。

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