第一章 內部控製基本理論

第一節 內部控製意義

一、內部牽製

二、內部會計控製

三、內部控製

四、內部控製三要素

五、內部控製五要素

六、企業風險管理

七、巴塞爾協議

八、內部控製缺陷

第二節 內部會計控製內容

一、貨幣資金控製

二、實物資産控製

三、對外投資控製

四、工程項目控製

五、采購與付款控製

六、籌資控製

七、銷售與收款控製

八、成本費用控製

九、擔保控製

第三節 內部會計控製方法

一、組織規劃控製

二、授權批準控製

三、會計係統控製

四、全麵預算控製

五、財産保全控製

六、人力資源控製

七、風險防範控製

八、內部報告控製

九、管理信息係統控製

十、內部審計控製

第四節 內部會計控製設計原則

一、閤法性原則

二、全麵性原則

三、內部牽製原則

四、成本效益原則

五、開放性原則

六、適應性原則

第二章 貨幣資金內部會計控製

第一節 貨幣資金內部控製規範

一、貨幣資金內部控製目標

二、崗位分工及授權批準

三、現金和銀行存款的管理

四、票據及有關印章的管理

五、檢查監督

第二節 貨幣資金內部控製設計

一、貨幣資金內部控製技術

二、授權批準及崗位分工控製設計

三、貨幣資金收付控製設計

第三節 貨幣資金內部控製案例分析

一、××有限公司貨幣資金內部控製製度分析

二、《××工院貨幣資金內部控製辦法》分析

三、××有限責任公司貨幣資金內部控製製度分析

四、企業負責人既是藉款人又是審批人案例分析

五、會計挪用公款案例分析

六、支票周轉案例分析

七、金融支票詐騙案

八、貪汙挪用保費案

九、“蒸發存款流水綫”案例分析

十、泰陽證券挪用資金案

十一、北京證券公司挪用資金案

十二、大慶聯誼挪用造假案

第三章 財産物資內部控製

第一節 存貨內部控製規範

一、崗位分工與授權批準

二、取得、驗收與入庫控製

三、倉儲與保管控製

四、領用、發齣與處置控製

五、監督檢查

第二節 固定資産內部控製規範

一、崗位分工與授權批準

二、取得與驗收控製

三、日常保管控製

四、處置與轉移控製

五、監督檢查

第三節 財産物資內部控製案例分析

一、××公司存貨內部控製製度分析

二、××公司財産清查製度

三、××公司倉庫管理製度

四、××公司固定資産管理辦法

五、暗中轉移存貨案例

六、××公司財産保險閤同糾紛案

七、財産保險損害案例

八、法爾莫公司存貨舞弊案例分析

第四章 采購與付款內部控製

第一節 采購與付款的內部控製規範

一、崗位分工與授權批準

二、請購與審批控製

三、采購與驗收控製

四、付款控製

五、監督檢查

第二節 采購與付款控製製度案例分析

一、××公司采購與付款控製製度分析

二、××公司采購控製製度分析

三、××公司內部會計控製規範——采購與付款

四、購貨閤同詐騙案

五、外貿閤同騙局

六、購銷閤同糾紛案

七、sT達爾曼會計造假案

第五章 銷售與收款內部控製

第一節 銷售與收款內部控製規範

一、崗位分工與授權批準

二、銷售和發貨控製

三、收款控製

四、監督檢查-

第二節 銷售與收款內部控製製度案例分析

一、××公司銷售與收款控製製度分析

二、××公司內部會計控製規範——銷售與收款分析

三、截留銷售貨款案例

四、華源製藥會計造假案

五、東方電子造假大案

六、紅光實業造假案

七、鄭百文造假案

八、東方鍋爐虛構收入和貪汙案

第六章 對外投資內部控製

第一節 對外投資的內部控製規範

一、崗位分工與授權批準

二、對外投資可行性研究、評估與決策控製

三、對外投資執行控製

四、對外投資處置控製

五、監督檢查

第二節 對夕h投資控製製度案例分析

一、××公司對外投資控製製度分析

二、德隆投資帝國崩潰分析

三、顧雛軍格林柯爾體係案例分析

第七章 籌資內部控製

第一節 籌資的內部控製規範

一、崗位分工與授權批準

二、籌資決策控製

三、決策執行控製

四、籌資償付控製

五、監督檢查

第二節 籌資控製製度案例分析

一、××公司籌資控製製度分析

二、“銀廣夏”籌資風險分析

三、ST聖方非法轉移資金案

四、“左手倒右手”的藉殼上市藝術

五、ST龍科籌資失敗案例分析

六、牟其中信用證籌資案

七、巨額信用證案

八、成功引進風險投資案例分析

九、非法拆藉資金案例

第八章 擔保內部控製

第一節 擔保的內部控製規範

一、崗位分工與授權批準

二、擔保評估與審批控製

三、擔保執行控製

四、監督檢查

第二節 擔保控製製度案例分析

一、××公司擔保內部控製製度分析

二、××股份有限公司擔保內部控製製度分析

三、ST重實內部人控製案

四、擔保閤同案例

第九章 工程項目內部控製

第一節 工程項目的內部控製規範

一、崗位分工與授權批準

二、項目決策控製

三、概預算控製

四、價款支付控製

五、竣工決算控製

六、監督檢查

第二節 工程項目控製製度案例分析

一、××工程項目內部控製製度分析

二、××財政資金支付的工程項目內部控製製度分析

三、豐樂種業虛構在建工程案

四、秦豐農業造假分析

五、麥科特造假流水綫分析

孫永堯，男，博士研究生，副研究員，中國注冊會計師，中國注冊資産評估師，土地估價師。1962年11月齣生浙江永康。現就職於財政部財政科學研究所財務會計理論室。