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出版者:东南大学出版社

作者:李俊峰

出品人:

页数:318

译者:

出版时间:2006-9

价格:25.00元

装帧:简裝本

isbn号码:9787564105372

丛书系列:

图书标签:

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好的，这是一本名为《现代企业财务管理与风险控制》的图书简介： --- 现代企业财务管理与风险控制 领航企业财务稳健增长的航标 本书导言： 在全球经济环境日益复杂多变、企业竞争日趋白热化的今天，财务管理不再仅仅是记账和报表的职能，而是决定企业生死存亡与长远发展的核心战略支柱。传统的财务思维已无法适应快速迭代的市场需求。本书《现代企业财务管理与风险控制》旨在为广大企业管理者、财务专业人士以及商学院学生提供一套系统、前沿且极具实操性的财务管理理论框架与风险应对策略。我们深入剖析了从宏观经济环境分析到微观企业内部流程优化的全过程，强调将财务决策与企业整体战略紧密结合，构建具有韧性和前瞻性的财务体系。 第一部分：战略性财务规划与决策基础 第一章：宏观经济环境与财务战略定位 本章首先从全球化、数字化和可持续发展三大趋势出发，解析当前经济周期对企业财务决策的影响。重点阐述了如何进行情景规划（Scenario Planning），为企业在不同经济波动的环境下设定灵活的财务目标。内容涵盖了不同行业生命周期下的财务特征分析，以及如何根据企业自身的竞争优势（如成本领先、差异化战略）来定制财务资源配置战略。我们强调，财务部门必须从“成本中心”转型为“价值创造中心”，通过前瞻性的分析为高层决策提供支撑。 第二章：全面预算管理与绩效驱动 传统的静态预算已显力不从心。本章聚焦于滚动预算（Rolling Forecast）和基于活动的预算（Activity-Based Budgeting, ABB）的应用。详细介绍了如何构建从战略目标分解到部门级资源分配的完整预算体系。尤其关注零基预算（Zero-Based Budgeting, ZBB）在控制非必要开支和优化资源利用方面的实战技巧。此外，本章深入探讨了平衡计分卡（Balanced Scorecard, BSC）在财务维度下的具体落地，确保预算目标与企业长期战略绩效紧密挂钩，实现从计划到执行的有效闭环。 第三章：资本结构优化与融资策略 资本的成本与可得性直接影响企业的盈利能力。本章全面梳理了MM理论（Modigliani-Miller Theorem）在现实中的修正与应用，指导企业寻找最佳的资本结构比率（债务/股权）。内容包括： 1. 债务融资的艺术： 长期贷款、短期信贷、发行公司债券的优劣势分析，以及如何利用不同金融工具进行期限匹配和利率风险对冲。 2. 股权融资的抉择： 首次公开募股（IPO）、私募股权（PE/VC）引入的时机、估值方法（DCF、可比公司分析）及股权稀释成本的精确计算。 3. 混合融资工具的应用： 可转债、认股权证等复杂工具在特定资本结构优化中的作用。 第二部分：营运资金的精益化管理 第四章：应收账款的信用风险与效率提升 有效的应收账款管理是保障企业现金流的关键。本章超越简单的账龄分析，侧重于信用政策的科学制定。通过建立多维度客户信用评分模型，量化不同信用等级客户的坏账风险成本。实操层面，详细介绍了保理（Factoring）、应收账款证券化（AR Securitization）等高级管理工具，并探讨了如何利用最新的金融科技（FinTech）手段，实现自动化催收与实时监控，将平均收款周期（DSO）降至行业最优水平。 第五章：存货管理的JIT与供应链协同 在不影响客户满意度前提下，最小化存货持有成本是核心目标。本章详细剖析了准时制生产（Just-In-Time, JIT）模式在现代供应链中的实施挑战与应对策略，尤其是在全球供应链中断风险增加的背景下。内容涵盖： 1. ABC分类法与需求预测的精确化： 结合时间序列分析和机器学习模型，提高对季节性、周期性需求的预测精度。 2. 安全库存的科学计算： 在考虑服务水平目标的前提下，避免过度持有或缺货风险。 3. 寄售库存与协同仓储： 与供应商和分销商建立更紧密的库存共享机制，降低整体库存账面价值。 第六章：现金流预测与流动性管理 现金流是企业的血液。本章致力于构建多层次的现金流预测模型，从短期（日/周）的运营现金流到长期（年）的资本支出现金流。重点讲解直接法与间接法现金流量表的深度解读，以及如何运用关键流动性指标（如现金转换周期CCC）来衡量企业资金周转效率。同时，探讨了如何利用货币市场工具（如短期国债、商业票据）进行高效的资金余缺调剂，确保企业在任何时刻都保有足够的应急流动性储备。 第三部分：企业价值评估与投资决策 第七章：长期投资的资本预算决策 本章指导企业如何科学地评估和选择回报率最高的长期投资项目。详细阐述了净现值法（NPV）、内部收益率法（IRR）及其局限性，并引入了修正内部收益率（MIRR）和盈利指数法（PI）作为辅助决策工具。特别强调了风险调整后折现率（RAROC）的确定方法，确保不同风险等级项目的投资回报能够得到合理衡量。案例分析侧重于并购、产能扩张和技术升级等重大资本支出决策。 第八章：企业价值评估的综合方法论 理解企业的内在价值是制定财务和资本运作战略的前提。本章系统介绍了收益法（Income Approach）、市场法（Market Approach）和成本法（Asset Approach）三大评估体系。重点剖析了贴现现金流（DCF）模型的构建过程，包括如何准确预测自由现金流（FCFF/FCFE）、确定永续增长率以及选择合适的加权平均资本成本（WACC）。此外，对于非上市公司和初创企业的特殊估值挑战，提供了期权定价模型等前沿参考。 第四部分：企业财务风险管理与控制 第九章：识别与量化主要财务风险 本章将风险管理提升到战略高度。详细分解了利率风险、汇率风险、信用风险和流动性风险这四大核心市场风险。对于汇率风险，引入敏感性分析和VaR（Value at Risk）模型来量化潜在损失。对于信用风险，重点讲解了如何建立交易对手风险管理体系，包括抵押品管理和信用衍生品的初步应用。 第十章：风险对冲工具与衍生品应用实践 风险管理的核心在于对冲。本章深入讲解了利率和外汇风险对冲的实际操作： 1. 远期合约与期货： 适用于标准化交易，如何锁定未来价格。 2. 利率互换（IRS）与货币互换： 适用于调整债务结构或资产组合的利率基准。 3. 期权策略： 讲解看涨期权和看跌期权在提供保险性保护同时保留上行潜力方面的应用，避免过度对冲带来的机会成本。 第十一章：内部控制与合规性风险 现代企业治理要求财务报告的真实性和透明度。本章依据国际内控框架（如COSO框架），指导企业建立健全的内部控制体系。内容包括：关键控制点的设计（如职责分离、授权审批）、舞弊的识别与预防机制，以及如何利用信息系统确保财务数据的完整性和安全性。同时，强调了数据治理在确保财务信息合规（如SOX法案、当地会计准则）中的关键作用。 结语：迈向智慧财务 本书的终极目标是帮助企业构建一个动态、前瞻且高度适应性的财务管理体系，使财务部门成为企业应对不确定性、实现可持续价值增长的战略伙伴。通过对理论的深刻理解和对实战案例的细致拆解，读者将掌握在复杂商业环境中驾驭资金、管控风险、最大化企业价值的核心能力。 ---

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