出纳实务 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

出版者:

作者:田国强

出品人:

页数:385

译者:

出版时间:2006-4

价格:22.00元

装帧:

isbn号码:9787542916327

丛书系列:

图书标签:

• 经济学
• 财会
• 滚滚车轮
• 实用
• 会计
• 出纳
• 实务
• 财务
• 办公软件
• 记账
• 报销
• 现金管理
• 票据管理
• 财务基础

现代企业财务管理与风险控制 一本全面解析企业财务运作、优化资源配置并有效规避潜在风险的实操指南 --- 第一部分：企业财务战略与规划 第一章 财务管理在现代企业中的核心地位 本章深入探讨了财务管理职能的演变，从传统的记账、核算职能，转型为驱动企业战略决策和价值创造的核心引擎。我们将剖析财务部门如何通过前瞻性的财务规划，有效地支持企业的长期发展目标和短期运营需求。内容涵盖财务目标设定、价值链分析中的财务视角，以及如何构建一个适应快速变化市场环境的敏捷财务组织架构。 第二章 战略财务规划与预算编制 有效的预算是连接战略与执行的桥梁。本章详细阐述了不同类型的预算编制方法，包括零基预算（ZBB）、弹性预算和滚动预测。重点分析了如何将企业愿景转化为可量化的财务指标（KPIs），并构建一套科学、可执行的年度及中长期财务模型。同时，我们将探讨如何利用情景分析技术，应对市场不确定性带来的预算挑战，确保资源分配的合理性和有效性。 第三章 资本结构决策与融资策略 企业的生存和发展依赖于健康的资本结构。本章全面覆盖了债务融资、股权融资以及混合融资工具的优劣势分析。内容涉及资本成本的计算（WACC）、最优资本结构理论的应用，以及企业在不同生命周期阶段应采取的融资策略。特别强调了直接融资市场（如债券发行、私募股权）的运作机制及其对企业治理的影响。 第四章 投资决策与资本预算 投资决策是影响企业长期竞争力的关键环节。本章聚焦于资本预算的决策流程，详细介绍了净现值法（NPV）、内部收益率法（IRR）和回收期法等核心评估工具的精确应用。更进一步，我们将引入实物期权理论（Real Options Analysis）来评估那些具有灵活性的战略性投资项目，帮助管理者做出更具前瞻性和灵活性的“买入或等待”决策。 --- 第二部分：营运资金管理与现金流优化 第五章 营运资金管理的精细化艺术 营运资金是企业的血液。本章旨在提供优化库存、应收账款和应付账款管理的实用框架。针对库存管理，我们将深入探讨JIT（Just-In-Time）和MRP II系统的应用，并侧重于通过数据分析降低安全库存水平。在应收账款管理方面，本章详细介绍了信用风险评估模型、催收策略的优化，以及应收账款证券化（Securitization）的基本原理。 第六章 现金流预测与流动性风险控制 现金流预测的准确性直接决定了企业的生存能力。本章构建了短期、中期和长期现金流预测模型，并讨论了如何将运营数据无缝对接至财务预测系统。重点内容包括建立高效的现金池管理体系，最大化闲置资金的收益，以及如何设计紧急流动性预案，以应对突发的资金链紧张状况。 第七章 供应链金融的创新应用 供应链金融是现代贸易的加速器。本章探讨了如何利用企业间的信任关系和贸易数据流，通过保理、福费廷等金融工具，优化整个供应链的资金周转效率。内容涵盖了卖方融资和买方融资的结构设计，以及如何利用区块链技术增强供应链金融的透明度和可追溯性。 --- 第三部分：成本管理、绩效衡量与控制 第八章 现代成本核算体系与决策支持 传统的成本核算方法已无法适应复杂制造环境。本章重点介绍了作业成本法（ABC）和目标成本法（Target Costing）的应用，旨在更精确地分摊间接费用，并为产品定价和流程改进提供数据支持。内容还包括对非常规成本（如环境成本、知识产权成本）的识别与核算。 第九章 全面绩效管理（CPM）与平衡计分卡（BSC） 仅靠财务指标衡量企业绩效是不够的。本章详细解析了如何运用平衡计分卡（BSC），将企业的财务、客户、内部流程和学习与成长四个维度整合起来，构建统一的绩效管理体系。同时，探讨了关键绩效指标（KPIs）的选择、数据采集的标准化流程，以及如何将绩效结果与员工激励机制有效挂钩。 第十 chapter 利润管理与盈利能力分析 本章聚焦于深层次的盈利能力挖掘。内容包括边际贡献分析、盈亏平衡点分析的动态调整，以及如何进行产品组合优化决策，确保资源投入到回报率最高的业务单元。还将探讨利润中心（Profit Center）和成本中心（Cost Center）的设立原则及其考核标准。 --- 第四部分：财务风险管理与内部控制 第十一章 市场风险、信用风险与操作风险的量化管理 本章系统梳理了企业面临的主要非系统性风险。在市场风险方面，详细介绍了利率风险和汇率风险的对冲工具，如远期合约、互换和期权的基础应用。信用风险管理部分，将分析信用评级模型和客户信用额度的动态设置。操作风险则侧重于流程缺陷识别和风险敞口评估。 第十二章 内部控制体系的构建与SOX/COSO框架应用 有效的内部控制是保护企业资产和确保财务报告可靠性的基石。本章深入讲解了COSO内部控制框架的五大组成要素，并指导读者如何设计和实施一套符合监管要求的内部控制流程。内容包括授权审批的层级设计、职责分离的原则应用，以及内部控制测试与报告的规范化操作。 第十三章 舞弊识别、预防与合规性管理 本章旨在提升管理者对财务舞弊风险的敏感度。内容涵盖了常见的舞弊手法（如收入确认舞弊、费用资本化陷阱），以及如何利用数据分析工具（如异常值检测）来预警潜在的欺诈行为。同时，强调了企业在反洗钱（AML）和反腐败法规下的合规性义务与责任界限。 --- 第五部分：数字化转型与未来财务趋势 第十四章 财务信息系统与数据驱动决策 数字化是未来财务部门的必然趋势。本章探讨了企业资源规划（ERP）系统在财务模块中的集成应用，特别是如何利用先进的BI（商业智能）工具和数据可视化技术，将海量的交易数据转化为可操作的商业洞察。重点分析了RPA（机器人流程自动化）在日常财务任务中的减负增效潜力。 第十五章 可持续发展报告（ESG）与绿色金融 在全球可持续发展的大背景下，ESG信息披露已成为衡量企业价值的重要维度。本章讲解了国际主流的ESG报告标准（如GRI、SASB），以及如何将会计、财务数据与环境、社会责任指标相结合，构建综合价值报告，以满足投资者和利益相关方的期望。 第十六章 财务共享服务中心（FSSC）的构建与优化 对于大型集团而言，集中化管理是提高效率的有效途径。本章指导读者规划和实施财务共享服务中心，包括流程标准化、服务级别协议（SLA）的制定，以及如何平衡集中化带来的成本节约与业务部门的响应速度需求。 --- 本书力求以严谨的理论基础为支撑，结合丰富的行业案例和前沿的实务操作方法，为财务专业人士、企业高管以及有志于深入了解现代企业财务运作的读者，提供一套系统、全面且极具实践指导意义的知识体系。它不仅仅是关于“如何记账”的指南，更是关于“如何利用财务资源驱动企业价值最大化”的战略手册。

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

关于票据处理的部分，更是让我受益匪浅。各种各样的票据，什么汇票、本票、支票，还有各种发票，我以前总是搞得一团糟。这本书简直是我的救星！它把不同票据的性质、填写规范、背书流程以及如何防范票据风险都讲得明明白白。我尤其欣赏书中关于支票和本票的区别与联系的讲解，以及如何正确填写和审核这些票据。而且，书中还提供了一些票据的模板和示例，方便我们对照学习。最重要的是，它强调了票据的法律效力，以及一旦出现问题该如何处理，这让我对票据的工作有了更深层次的认识，也更加重视票据的规范性。

评分☆☆☆☆☆

我特别喜欢书中关于银行账户管理的章节。在实际工作中，我们经常需要处理与银行的各种业务，比如存款、取款、转账、查询等等。这本书把这些业务的处理流程梳理得非常清晰，而且还涉及到如何进行银行对账，如何处理银行对账单上的差异。我之前总觉得银行对账是一件很头疼的事情，经常不知道从何下手，但看完这一章，我才明白其中的奥秘。书中还介绍了如何利用银行的电子渠道来提高工作效率，比如网上银行、电话银行等，这些信息对于我们这些希望提升专业技能的职场人士来说，简直是宝藏。另外，书中还提到了如何处理一些特殊情况，比如支票的填写和保管，以及如何防范银行账户风险，这些内容都非常实用。

评分☆☆☆☆☆

货币资金的核算也是出纳工作的一个核心环节。这本书在这方面的内容非常全面，从现金日记账的登记、保管，到银行存款日记账的核算，再到货币资金的盘点和报表编制，每一个环节都解释得非常细致。我之前一直对如何做到账实相符感到困惑，尤其是涉及到一些零星的收支。这本书通过大量的图示和表格，展示了现金日记账和银行存款日记账的详细登记方法，并指导如何进行定期盘点，确保账面余额与实际库存相符。书中还提到了如何处理盘点中出现的差异，以及如何进行账务调整，这些实操性极强的指导，让我对货币资金的管理有了更清晰的思路。

评分☆☆☆☆☆

总而言之，《出纳实务》这本书为我打开了一扇通往财务世界的大门。它不仅教授了出纳工作的具体操作方法，更重要的是，它让我明白了出纳工作在整个财务体系中的重要作用，以及如何以严谨、负责的态度去对待这份工作。这本书让我对自己的职业发展有了更清晰的规划，也让我对接下来的工作充满了信心。我强烈推荐给所有正在学习出纳或者想要提升自己专业技能的朋友们。

评分☆☆☆☆☆

书中关于费用报销和日常收支处理的章节，也是我非常看重的一部分。在日常工作中，我们会接触到各种各样的费用报销，比如差旅费、招待费、办公费等等。如何审核这些报销单据的合规性、如何进行费用支付、如何编制费用报销凭证，这些都是出纳需要掌握的基本技能。这本书把这些流程梳理得非常清楚，而且还针对一些常见的费用报销误区和注意事项进行了提示。我尤其喜欢书中关于如何处理大额支出和如何进行付款审批的讲解，这有助于我更好地理解财务内控的重要性。

评分☆☆☆☆☆

这本《出纳实务》的书，我拿到的时候，说实话，心里还是有点忐忑的。毕竟，出纳这个岗位，听起来就责任重大，容不得半点马虎。但翻开第一页，就被作者严谨又不失通俗的语言风格吸引了。我原本以为会是一堆枯燥的账务规则和流程，没想到，书中用了很多实际案例来讲解，这些案例都非常贴近我们日常工作中会遇到的情况。比如，书中关于现金收付的详细描述，从点钞、验钞到清点、封包，每一个步骤都写得清清楚楚，甚至连一些容易被忽视的小细节，比如如何辨别假币、如何处理大额现金的存取，都做了非常到位的讲解。而且，书中不仅仅是教你怎么做，更重要的是解释了“为什么”要这么做，这样我就能理解每一项操作背后的逻辑和重要性，而不是死记硬背。

评分☆☆☆☆☆

除了基础的业务操作，这本书还非常注重出纳的职业道德和法律法规意识。它强调了出纳在工作中需要遵循的职业操守，比如廉洁奉公、保守秘密、认真负责等等。同时，它还对一些与出纳工作相关的法律法规进行了介绍，比如《会计法》、《人民币管理条例》等，让我明白出纳工作不仅仅是简单的记账和支付，更是需要依法依规进行。这对于建立我的职业自信和责任感非常有帮助，让我知道自己肩负着重要的职责。

评分☆☆☆☆☆

财务软件的应用，现在几乎是每个出纳必备的技能了。这本书当然也涵盖了这方面的内容。虽然它没有具体到某一款财务软件的操作细节，但它讲解了财务软件在出纳工作中的基本原理和功能，比如如何录入凭证、如何生成报表、如何进行数据查询等。它还强调了在使用财务软件时需要注意的事项，比如数据安全、信息保密等等。这让我明白，掌握财务软件并非只是学会点几下鼠标，更重要的是理解它背后的财务逻辑，以及如何高效、安全地运用它来完成工作。对于我这样即将步入职场或者刚入职的新人来说，这部分内容非常具有指导意义。

评分☆☆☆☆☆

我还在书中看到了关于如何应对突发情况和风险防范的内容。比如，在处理现金时如何防止贪污舞弊，在进行银行结算时如何防范诈骗，以及在日常工作中如何保护好公司财产安全等等。这些内容让我对出纳工作有了更全面的认识，也意识到作为一名出纳，不仅要会做事情，更要会防范风险。书中提供的一些实用的防范措施和案例分析，让我受益匪浅，也为我将来应对工作中可能出现的各种问题打下了基础。

评分☆☆☆☆☆

对于初学者来说，这本书的语言风格非常友好。它没有使用过多的专业术语，即使有，也会在后面进行解释。而且，书中大量的插图和表格，让复杂的知识变得更加直观易懂。我经常会把书中的表格作为参考，对照着自己的工作来进行学习。它就像一位经验丰富的前辈，手把手地教我如何去做，让我从一开始就不会感到无从下手。这种循序渐进的学习方式，让我能够逐步掌握出纳工作的各项技能。

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆