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出版者:蓝色畅想

作者:刘淑茹 编

出品人:

页数:165

译者:

出版时间:2005-1

价格:14.30元

装帧:简裝本

isbn号码:9787040140842

丛书系列:

图书标签:

• 税务
• 纳税
• 实务
• 会计
• 财务
• 税收
• 企业税收
• 个人所得税
• 税务筹划
• 税务指南

《纳税实务》一书，旨在为读者提供全面、深入的税收知识和实践指导。本书内容严谨，条理清晰，紧贴国家税收政策的最新变化，力求为纳税人、税务从业人员以及对税收感兴趣的读者提供一本实用且权威的参考书。 本书内容涵盖以下主要方面： 第一部分：税收基础理论与体系概述 税收的本质与功能： 深入剖析税收作为国家财政收入主要来源的经济本质，探讨税收在调节经济、保障社会公平、提供公共服务等方面的多重功能。 税收法律体系： 系统介绍我国现行的税收法律法规框架，包括税收基本法、各项税种的单行税法、行政法规、规章等，以及税收征收管理法律制度，帮助读者理解税收执法的法律依据。 税收制度的构成要素： 详细阐述税收制度的核心要素，如纳税人、征税对象、税率、计税依据、纳税期限、征收方式、减免税规定、法律责任等，为理解各项税收奠定基础。 税收征收管理： 介绍税收征收的流程、方法和原则，包括税务登记、账簿设置、发票管理、纳税申报、税款缴纳、税务检查、退税、抵扣等环节，强调依法纳税的重要性。 第二部分：各项主要税种的实务操作与分析 本书将对我国当前正在征收的各项主要税种进行逐一详细讲解，侧重于实务操作的细节和常见问题分析。 增值税： 增值税的纳税人、征税范围、税率以及计税方法（一般计税法与简易计税法）的详细解析。 销售行为、购进行为的税务处理，进项税的抵扣规定与实务操作。 不同类型企业（如一般纳税人、小规模纳税人）的增值税申报流程、票据使用规范。 特殊情况下的增值税处理，如混合销售、兼营、价外费用、折扣销售等。 增值税发票的开具、认证、保管要求，以及电子发票的应用。 出口退税政策的解读与申报流程。 企业所得税： 企业所得税的纳税人、征税对象、税率、应纳税所得额的计算方法。 收入的确认与计量，成本、费用、损失的税前扣除政策及其限制。 固定资产、无形资产的折旧与摊销的税务处理。 研发费用加计扣除、投资抵免等税收优惠政策的运用。 资产损失、坏账损失的确认与税前扣除。 境外所得的税收处理，双重征税的避免。 企业所得税的纳税申报表填报与汇算清缴。 个人所得税： 个人所得税的纳税人、征税范围、税率（超额累进税率、比例税率）。 工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得的征税规定。 各项所得的计算方法、费用扣除、减除项目。 专项扣除（如三险一金）、专项附加扣除（如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人）的申报与操作。 综合所得的年度汇算清缴流程。 非居民个人所得税的征税规定。 其他税种： 消费税： 消费税的征税范围、税率、计税依据、征收方式，重点分析卷烟、白酒、成品油等税目。 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加： 阐述其计征依据、税率（费率）以及与增值税、消费税的关联。 资源税： 资源税的纳税人、征税对象、计税依据、税率，分析不同矿产品的税收政策。 土地增值税： 土地增值税的征税对象、计税依据、税率，重点分析房地产开发企业的税务处理。 印花税： 印花税的种类、征税对象、税目、税率，常见合同、凭证的贴花实务。 车船税： 车船税的纳税人、征税对象、税目、税额标准。 契税： 契税的征税对象、计税依据、税率，不动产交易的契税缴纳。 耕地占用税： 耕地占用税的纳税人、征税对象、计税依据、税额。 第三部分：税务筹划与风险管理 税务筹划的理念与原则： 介绍合法、合理的税务筹划概念，强调其在实现企业经济效益最大化中的作用，以及必须遵循的法律和道德底线。 常见的税务筹划技巧： 组织形式选择： 不同组织形式（如总分机构、独立核算分支机构）对税务的影响。 成本费用优化： 合理的成本核算与费用列支，利用税收优惠政策。 收入确认与递延： 适时确认收入，合理利用账期差进行税务递延。 投资决策筹划： 投资项目的税收影响分析。 并购重组的税务处理： 合并、分立、股权转让等情况下的税务筹划。 利用税收优惠政策： 识别并充分利用国家和地方的税收优惠政策，如高新技术企业、西部大开发等。 税务风险识别与防范： 常见的税务风险点： 销售收入确认风险、成本费用列支风险、发票使用风险、关联交易风险、转移定价风险、税收优惠滥用风险等。 税务风险的评估与预警： 如何建立内部控制机制，及时发现和化解税务风险。 税务合规性管理： 建立完善的税务管理制度，确保各项税务工作符合法律法规要求。 应对税务稽查： 税务稽查的流程、企业应做的准备以及应对策略。 第四部分：税务信息化与智能化应用 电子税务局的应用： 介绍电子税务局的功能，如在线申报、信息查询、预约办理等，指导读者如何便捷地进行税务事宜。 金税工程与发票管理： 阐述金税工程在税收征管中的作用，重点介绍电子发票、发票查验等功能。 大数据在税收征管中的应用： 介绍税务部门如何利用大数据进行风险分析、精准监管，以及企业如何应对。 智能化税收服务： 探讨人工智能、云计算等技术在税收服务和管理中的应用前景。 本书特色： 内容全面，覆盖面广： 涵盖了我国当前主要的税种和与纳税相关的核心环节。 紧跟政策，与时俱进： 实时更新税收法律法规和政策，确保内容的准确性和时效性。 注重实务，操作性强： 理论联系实际，提供具体的案例分析和操作指导，帮助读者解决实际问题。 条理清晰，逻辑严谨： 结构化编排，从基础到深入，层层递进，便于读者理解和学习。 语言精练，通俗易懂： 采用清晰明了的语言，避免过于专业的术语，使非专业读者也能轻松掌握。 《纳税实务》是一本集理论学习、政策解读、实操指南和风险预警于一体的综合性税务工具书，是广大纳税人、财务人员、税务工作者以及财经专业学生的理想读物。无论您是初学者还是有经验的从业者，都能从中获益匪浅，提升自身的税务管理和风险防范能力。

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作为一个长期从事财务工作的人，我可以说，找到一本真正写得好的“实务”类书籍并不容易。《纳税实务》绝对是我近年来阅读过的最满意的一本。它在理论深度和实践操作性之间找到了一个绝佳的平衡点。书中提供的许多操作指南和注意事项，都是经过实践检验的，非常实用。它就像一个随身携带的税务顾问，随时可以翻阅，解决工作中遇到的具体问题。

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这本书的排版设计也让我印象深刻。它不是那种密密麻麻的文字堆砌，而是通过大量的图表、流程图和重点提示，将复杂的信息进行可视化处理。这对于我这种视觉型学习者来说，大大提高了阅读效率和理解能力。例如，在讲解增值税的抵扣链条时，书中用了一个非常清晰的流程图，将进项税、销项税、应纳税额之间的关系一目了然。此外，书中还穿插了一些“税务小贴士”和“实务建议”，这些都是非常有价值的信息，能够帮助读者规避一些潜在的风险。

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我是一名小型企业的财务人员，平时的工作内容虽然涉及到一些税务申报，但总是感觉自己只是在机械地完成任务，对于背后的逻辑和原理并不十分清楚。这本书的出现，恰恰弥补了我的这一知识空白。它不仅仅是停留在“怎么做”的层面，更重要的是“为什么这么做”，以及“这样做可能有什么后果”。我尤其欣赏书中对于案例分析的深度和广度，每一个案例都来自于真实场景，涵盖了不同行业、不同规模的企业所遇到的具体问题。通过对这些案例的深入剖析，我能够更清晰地理解税法的实际应用，也学到了很多在日常工作中能够直接借鉴的技巧和方法。

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自从我开始阅读《纳税实务》以来，我对税务的恐惧感大大降低了。以前一提到税务，我就会联想到复杂的表格、枯燥的法律条文，以及潜在的罚款。但是，这本书用一种引导性的方式，让我逐渐理解了税务的本质，以及它在我们经济生活中的重要作用。它并没有将税务妖魔化，而是将其置于一个正常、必要的经济运行环节来解释。这种视角上的转变，让我能够以一种更加平和的心态来面对税务问题。

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我一直认为，理解税法不仅仅是为了完成申报任务，更是为了更好地理解国家经济政策的导向。这本书在这方面也做得很好。它在讲解具体税种时，会穿插一些关于该税种的政策背景和设立目的的介绍，让我们不仅仅知其然，更知其所以然。这对于理解国家宏观经济调控的思路，以及把握未来的政策走向，都有一定的启发意义。总而言之，这是一本我愿意反复阅读，并且会推荐给所有对税务感兴趣的人的书。

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这是一本相当厚重的书，纸张的质感很好，拿在手里沉甸甸的，让人立刻感觉到了内容的扎实。我一直对税务方面的东西感到头疼，总觉得它像一个庞大而复杂的迷宫，进去之后就容易迷失方向。但是，翻开这本书，我惊喜地发现，它并没有像我想象中那样枯燥乏味。作者用了一种非常平易近人的语言，将那些原本晦涩难懂的税法条文和征管规定，一点点地剥开，一层一层地展现在我们面前。我特别喜欢它在讲解每一个税种时，都会从最基础的概念讲起，然后循序渐进地深入到具体的计算方法、申报流程，甚至还包含了常见的误区和注意事项。这对于我这种完全没有税务基础的读者来说，简直是救星。

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这本书不仅仅是一本“工具书”，它更像是一位循循善诱的良师益友。在阅读的过程中，我不仅学会了如何正确地进行税务申报，更重要的是，我开始思考如何通过合理的税务筹划，来优化企业的财务管理。当然，这本书不是在鼓励偷税漏税，而是在合法的框架内，帮助企业最大化地利用税收优惠政策，降低税负。这种对“合规与效益”平衡的探讨，让我觉得非常有价值。

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这本书还有一个非常大的优点，就是它的更新和时效性。我知道税务政策经常会有变动，如果书籍内容跟不上时代，就会变得过时。我特意查了一下，这本书的出版日期比较近，而且作者在书中也提到了会根据政策变化进行更新。这让我感到很放心，毕竟税务知识的学习是一个持续的过程，一本能够保持时效性的书籍，其价值就更加凸显了。

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我是一名刚刚创业的个体经营者，对于税务方面的东西完全是门外汉。在创业初期，我最担心的问题之一就是如何合规地处理税务问题，避免不必要的麻烦。在朋友的推荐下，我购买了《纳税实务》。这本书真的帮了我大忙。它用非常浅显易懂的语言，解释了什么是税收，为什么需要纳税，以及我们作为纳税人有哪些权利和义务。最重要的是，它详细介绍了个人所得税、增值税等我们个体户最常涉及的税种，从如何申请税控系统，到如何填写申报表，都做了非常细致的指导。

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我尝试过阅读一些其他的税务书籍，但很多都过于理论化，或者过于偏重于宏观的政策解读，对于我这种需要面对具体业务操作的人来说，实用性不强。而《纳税实务》则不同，它非常接地气，几乎每一个章节都围绕着实际操作展开。从发票的开具、取得，到各项税费的申报、缴纳，再到税务稽查的应对，这本书几乎涵盖了企业日常经营中会遇到的所有与税务相关的问题。我感觉自己就像是在一位经验丰富的税务师的指导下，一步步地学习和实践。

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