企业转型财会制度设计与会计控制规范实务操作 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

出版者:

作者:

出品人:

页数:0

译者:

出版时间:

价格:49.6

装帧:

isbn号码:9787112064014

丛书系列:

图书标签:

• 企业转型
• 财会制度
• 会计控制
• 规范实务
• 财务管理
• 内部控制
• 会计实操
• 转型升级
• 财务制度
• 风险管理

领航企业增长新引擎：精益财务管理与高效内控体系建设 在瞬息万变的商业环境中，企业如何穿越周期，实现可持续增长，已成为摆在每一位管理者面前的严峻课题。传统的财务核算模式已无法满足企业在战略决策、风险防范以及资源优化配置等方面的深层次需求。本书旨在为企业构建一套既能驱动战略落地、又能防范经营风险的精益财务管理与高效内控体系，赋能企业在激烈的市场竞争中脱颖而出。 第一部分：战略财务引领，驱动企业价值创造 企业战略的成功执行，离不开财务资源的有效支撑与财务信息的及时反馈。本部分将深入探讨如何将财务管理从传统的成本中心、利润中心，提升为战略执行的驱动者和价值创造的引擎。 战略规划与财务分解： 我们将阐述如何将宏观的企业战略，层层分解为可执行的财务目标和关键绩效指标（KPI）。这包括企业愿景、使命的财务化表达，战略重点的资源配置原则，以及如何通过财务模型来量化战略目标的可行性与预期回报。您将了解到，财务战略并非孤立存在，而是企业整体战略不可分割的有机组成部分，其制订过程需要紧密结合市场分析、竞争格局以及企业自身的核心竞争力。 财务预算的战略性设计： 告别僵化的年度预算，本书将引导您设计灵活、动态、与战略高度契合的财务预算体系。这涵盖了零基预算、滚动预算、活动基础预算等多种方法的应用，以及如何将战略优先级转化为预算资源分配的导向。我们将深入分析预算编制的流程、关键环节的控制要点，以及预算执行中的偏差分析与应对策略，确保每一笔投入都能精准服务于战略目标。 投资决策的价值导向： 投资是企业增长的命脉。本书将聚焦于如何运用科学的财务工具，评估投资项目的可行性，最大化股东价值。我们将详细讲解净现值（NPV）、内部收益率（IRR）、投资回收期等经典评估方法的精髓，并在此基础上，引入期权定价模型、风险调整折现率等更高级的工具，以应对不确定性。此外，还将探讨战略性投资、并购整合中的财务考量，以及如何构建有效的项目后评价体系，实现投资效益的闭环管理。 资本运作与融资策略： 在企业发展过程中，适时的资本运作是加速规模扩张、优化财务结构的关键。本书将深入剖析股权融资、债权融资、混合融资等多种融资工具的优劣势，以及如何根据企业生命周期、市场环境和战略需求，制定最优化的融资组合。我们将重点关注上市公司的再融资、并购融资、项目融资等复杂场景，并探讨如何通过资本运作提升企业估值，实现股东财富的最大化。 绩效管理与激励机制： “牵牛要牵牛鼻子”，有效的绩效管理是实现战略目标的关键。本书将围绕如何建立与战略目标挂钩的财务绩效评价体系展开。我们将介绍平衡计分卡（BSC）、经济增加值（EVA）等多元化绩效评价模型，以及如何将财务指标与非财务指标相结合，全面衡量企业经营成果。同时，我们将探讨如何设计科学的激励机制，将员工利益与企业战略目标紧密关联，激发全体员工的积极性与创造力。 第二部分：内控体系建设，筑牢企业经营基石 健全的内部控制体系是企业抵御经营风险、保障资产安全、提升运营效率的“防火墙”和“助推器”。本部分将从顶层设计到落地执行，系统阐述如何构建一套高效、适用的内部控制体系。 内控的战略定位与目标确立： 内部控制并非简单的合规性要求，而是企业实现战略目标、保障公司稳健发展的重要保障。本书将引导读者理解内控的本质，明确内控在企业风险管理、合规经营、诚信文化建设等方面的核心作用。我们将深入探讨如何根据企业的规模、行业特点、业务流程以及所处的监管环境，确立切合实际的内控目标，并将其融入企业文化。 风险评估与识别： 风险无处不在，关键在于识别与评估。本书将详细介绍风险评估的流程与方法，包括风险点的梳理、风险的可能性与影响度评估、以及风险的优先级排序。我们将引导读者运用头脑风暴、德尔菲法、流程分析、SWOT分析等多种工具，全面识别企业在财务、运营、信息系统、合规等各个环节可能面临的风险。 控制活动的设计与执行： 这是内控体系的核心环节。本书将分类别、分模块地讲解各类关键业务流程中的控制活动设计。 财务类控制： 包括货币资金收支控制、往来款项管理、存货管理、固定资产管理、对外投资控制、费用报销控制、收入确认控制、成本核算控制等。我们将聚焦于授权批准、职责分离、凭证控制、账实核对、定期盘点等基本控制原则的应用，并结合实际案例，阐述如何设计具有操作性的控制程序。 运营类控制： 涵盖采购、销售、生产、研发、人力资源等核心业务环节的控制。例如，在采购环节，我们将讨论供应商选择、价格审核、合同管理、验货入库等环节的控制；在销售环节，我们将分析订单处理、信用管理、发货出库、收款结算等环节的控制。 信息系统类控制： 随着信息技术的广泛应用，信息系统风险日益凸显。本书将探讨如何建立数据安全控制、访问权限控制、系统变更控制、数据备份与恢复机制，以及如何防范网络攻击和数据泄露。 合规性控制： 强调企业遵守法律法规、行业规范以及内部规章制度的重要性。我们将讲解如何建立合规风险识别与评估机制，以及如何通过培训、宣导、监督等方式，确保员工的行为符合合规要求。 信息与沟通： 畅通的信息沟通是内控体系有效运行的生命线。本书将阐述如何建立多渠道、多层级的信息沟通机制，确保相关信息能够及时、准确地传递给所有相关人员。这包括建立内部报告体系、鼓励员工反馈、以及利用信息系统提升信息传递效率。 监督与改进： 内部控制并非一成不变，需要持续的监督与优化。本书将深入分析内部审计在内控监督中的作用，以及如何通过管理层监督、自我评价等多种形式，对内控体系的有效性进行评估。我们将探讨如何根据评估结果，及时发现问题，并采取有效的纠正措施，不断完善内控体系，使其始终保持在最佳运行状态。 内控与合规文化建设： 强有力的内控，离不开企业上下一致的合规文化。本书将强调领导者的示范作用，以及如何通过培训、案例教育、奖励机制等方式，在全员范围内树立“风险意识”、“合规意识”，营造“说实话、办实事、守规矩”的企业氛围。 第三部分：会计控制规范实务操作，实现精细化管理 在明确了战略财务导向与内控体系框架后，本书的第三部分将回归到具体的会计实务操作层面，通过精细化的会计控制规范，确保财务信息的真实、准确、完整，并为内控体系提供坚实的基础。 会计核算的原则与方法： 回顾并强调会计核算的基本原则，如权责发生制、历史成本原则、配比原则等，确保核算的科学性。在此基础上，深入探讨不同行业、不同业务模式下的会计处理难点与重点，例如： 收入确认的精细化： 结合收入准则，详细讲解合同履行的时点、可辨认履约义务的识别、交易价格的确定与分摊等关键步骤，重点关注复杂合同（如总包合同、多产品捆绑销售）的收入确认风险。 成本核算的精细化： 探讨直接成本、间接成本的归集与分配方法，如标准成本法、作业成本法（ABC）的应用。重点关注生产制造、服务行业、研发项目等不同成本对象的核算细节，以及如何通过成本分析为定价决策提供依据。 资产负债管理的精细化： 深入分析货币资金、应收账款、存货、固定资产、无形资产、在建工程等各类资产的日常管理与核算要点。例如，针对应收账款，将讲解信用政策、催收流程、坏账准备的计提方法；针对存货，将阐述盘点制度、发出计价方法、减值准备的评估。 负债与权益的精细化： 聚焦于短期借款、应付账款、预收账款、长期借款、租赁负债、各项税费、应付职工薪酬、预计负债等科目。我们将详细讲解其确认、计量、披露的要求，并强调相关凭证与审批流程的合规性。 财务报告的规范与分析： 确保财务报告的“报”与“告”并重。本书将指导读者如何依据会计准则，编制真实、准确、完整的财务报表（利润表、资产负债表、现金流量表、所有者权益变动表），以及附注的披露要求。在此基础上，将引入财务比率分析、趋势分析、同业比较等分析方法，帮助读者理解报表背后的经营信息，发现潜在的经营问题和机遇。 税务管理的合规与筹划： 税务是企业经营的重要环节。本书将梳理企业常见的税种（增值税、企业所得税、个人所得税等）的征管政策与申报要求，强调税务合规的重要性。同时，将在合法合规的框架内，介绍常见的税务筹划思路与方法，帮助企业合理降低税负，提高资金使用效率。 电子化会计系统与数据治理： 随着信息技术的进步，电子化会计系统已成为企业财务管理的重要工具。本书将探讨如何选择与应用适合企业的财务软件，并重点关注数据录入的准确性、数据处理的规范性、以及数据存储的安全性。我们将强调数据治理的重要性，包括数据标准化、数据质量管理、以及数据访问权限控制，以确保会计信息的可靠性。 内部审计视角下的会计控制： 内部审计是检验会计控制有效性的重要力量。本书将从内部审计的视角，剖析常见的会计舞弊行为、潜在的控制缺陷，并提供相应的防范建议。这包括对账务处理的审计、对报表编制的审计、以及对内部控制执行情况的审计。 本书通过以上三个部分的系统阐述，旨在为企业提供一套全面、系统、可操作的财务管理与内部控制解决方案。我们相信，通过精益化的财务管理，企业能够更有效地配置资源，实现战略目标；通过健全的内部控制体系，企业能够更稳健地运营，规避经营风险；通过规范的会计控制实务操作，企业能够确保财务信息的质量，提升管理决策的科学性。这三者相辅相成，共同构筑企业持续健康发展的坚实根基，引领企业在新时代的浪潮中，乘风破浪，再创辉煌。

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

这本《企业转型财会制度设计与会计控制规范实务操作》对我这样的企业中层管理者来说，简直是一本及时的“救星”。我所在的行业正经历着前所未有的数字化冲击，原有的财务流程和管控体系显得捉襟见肘，效率低下不说，风险点也层出不穷。我原本以为，面对转型，财务部门能做的无非是跟上业务部门的步伐，做一些报表工具的升级。然而，这本书却把我带入了一个全新的视角——它强调的是制度设计和内控规范如何成为转型的驱动力，而不是被动的支持者。书中对如何重塑成本核算体系，以适应敏捷生产和平台化运营模式的论述，着实让我眼前一亮。它没有陷入晦涩的理论泥潭，而是提供了大量可操作的、从零开始搭建新制度的框架和模板。比如，它详细拆解了在SaaS服务模式下，收入确认逻辑如何彻底颠覆传统项目制核算，并给出了一套配套的风险识别与授权审批流程。我特别欣赏它在强调“合规”的同时，并没有牺牲“效率”——它教我们如何设计出既能满足监管要求，又能支撑快速决策的财务控制点。对于那些正忙于“数字化重构”的企业财务负责人来说，这本书提供的不是“怎么做报表”，而是“怎么用财务制度为企业的战略转型保驾护航”的底层逻辑和实操指南，非常值得深入研读。

评分☆☆☆☆☆

我个人的职业生涯大部分时间都在为中小微企业提供财务外包服务，我们的客户需求变化快、预算紧，对于任何制度上的改动都要求能立即看到投资回报（ROI）。因此，我非常关注《企业转型财会制度设计与会计控制规范实务操作》中关于“轻量化控制”和“技术赋能”的内容。这本书在强调全面风险管控的同时，并没有盲目追求“大而全”的控制系统，而是提供了大量的“抓大放小”的原则。比如，它提出了在资源有限的中小企业中，如何识别出对转型成败影响最大的“关键控制点”（KCPs），并集中资源进行高强度、高自动化的控制，而将次要流程简化为流程自查。这一点对我帮助极大，因为它让我学会了如何向初创企业的老板们推销“有针对性的”内控方案，而不是照搬大型上市公司的繁复流程。书中还穿插了许多关于RPA（机器人流程自动化）在财会合规性检查中的应用案例，这些案例不仅展示了技术潜力，更重要的是，它们如何反向推动了制度流程的简化和标准化，这是一个非常实用的闭环思考。这本书让我认识到，最有效的制度，是能够用最少的摩擦力，撬动企业最大战略目标的制度。

评分☆☆☆☆☆

作为一名刚从高校毕业，进入大型央企审计部门的新人，我发现自己面临的挑战是，书本上的会计准则知识和企业实际的复杂操作之间存在巨大的鸿沟，尤其是在涉及复杂交易和内部控制设计时。我从这本书中收获的，是一种系统性的、结构化的思考方式。它并没有仅仅罗列“应该怎么做”，而是深入剖析了“为什么这样做能更好地支持转型”。例如，在阐述如何设计新的供应链金融下的应收账款控制时，它不仅提到了风险点，更重要的是解释了如何通过制度设计，将这些风险嵌入到技术化的审批流中，实现实时监控而非事后追查。这本书的语言风格非常严谨，但又不失条理性，尤其是在处理跨部门协作的制度接口设计时，它给出了清晰的责任矩阵（RACI模型），极大地降低了新人理解复杂内控流程的门槛。它真正做到了将“会计”的严谨性与“管理”的灵活性完美地结合起来，为初入职场的专业人士提供了一个极佳的学习范本，让我们能快速掌握企业管理的核心骨架。

评分☆☆☆☆☆

我是一个财务审计背景的自由顾问，常年接触各种规模和行业的公司，深知“制度与文化不匹配”是多数企业转型的隐形杀手。阅读《企业转型财会制度设计与会计控制规范实务操作》的过程，对我来说更像是一次深度的行业案例分析和方法论的梳理。这本书的深度远超一般的实务手册，它触及到了现代企业管理中“权责利”重构的核心难题。我发现作者在阐述如何设计新的内部控制体系时，非常注重与组织架构调整的联动性。譬如，书中提到在推行“事业部制”或“敏捷团队”时，原有的集中审批权必须向下放权，但这种放权不能是失控的。为此，它构建了一套基于风险评估矩阵的“分级授权与例外报告”机制，这种设计思路非常精妙，既保证了业务的灵活性，又通过技术手段实现了穿透式监管。尤其是在谈到“非财务信息集成到财会系统”时，作者提供的具体数据映射规则和控制要点，对于从事兼并收购（M&A）后整合工作的专业人士来说，具有极高的参考价值。这本书不是教你如何应付年审，而是教你如何构建一个能自我修复、能适应未来不确定性的财务治理框架，这才是真正的高阶实务。

评分☆☆☆☆☆

说实话，我最初是被这个书名里“实务操作”几个字吸引的，因为我所在的制造型企业正面临向“工业互联网”转型的阵痛，我们内部的成本中心和利润中心划分亟需调整。我希望找到一本能直接告诉我“下一张表怎么填”、“下一条流程怎么改”的书。读完后，我发现这本书的价值远不止于此，它更像是一部“变革管理手册”，只是切入点恰好是财会制度。让我印象特别深刻的是关于“柔性预算体系”的设计章节。传统的年度固定预算在快速变化的市场面前，简直是束缚手脚的枷锁。书中提出的滚动预测与零基预算相结合的动态调整机制，并详细说明了在设计这些预算周期时，如何确保财务部门与销售、运营部门之间的信息流不被阻塞。书中还提供了一个非常直观的图表，展示了在不同转型阶段（如从“集中管理”到“生态协同”）下，应采用的控制强度和控制工具的演变路径。这种前瞻性的设计，让我意识到，财会制度的革新，本质上是企业治理模式的迭代，它要求我们财务人员必须跳出数字的樊笼，去理解整个价值链的运作逻辑。

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆

评分☆☆☆☆☆