Excel2003在财会中的应用实务

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出版者:电子工业出版社
作者:杨志波
出品人:
页数:448
译者:
出版时间:2006-1
价格:39.8
装帧:平装
isbn号码:9787121019265
丛书系列:
图书标签:
  • 财会
  • 电子表格
  • 训练
  • 思维、学习、训练
  • Office系列
  • Excel2003
  • 财务
  • 会计
  • 实务
  • 办公软件
  • 数据处理
  • 表格
  • 财务分析
  • 会计实操
  • 效率提升
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具体描述

包装您的岗位应用技能=包装您的实力  本书以常用的商业会计管理为主要内容,提供给基层会计行政人员自我进修之用,对于即将走上社会的准新人而言,也能够提前了解未来工作的样子。从财务会计应用的角度出发,介绍了Excel在财会分析方面独到的功能,帮助读者轻轻松松地学会利用Excel 2003制作各种财务表格和报表。以实例为导向,每一章中有多个不同的商业实例,每个实例为独立的一节。对于忙碌的现代人来说既可以分段学习,也可以一鼓作气一次学完整章内容而丝毫不费力气。可作为从事财务工作的人员学习和参考用书。

现代企业财务管理与风险控制:理论前沿与实践指南 图书简介 本书旨在为现代企业财务管理人员、风险控制专家以及商学院师生提供一本全面、深入且具有高度实践指导意义的参考著作。我们聚焦于当前商业环境中企业财务管理面临的复杂挑战,探讨如何构建稳健的财务架构,有效应对市场波动,并通过前瞻性的风险管理策略,确保企业实现可持续增长。 本书的结构设计遵循理论深度与实务应用相结合的原则,共分为七大部分,涵盖了从宏观财务理论到微观操作层面的多个关键领域。 --- 第一部分:当代企业财务战略的重塑与优化 本部分深入剖析了在数字化转型和全球化背景下,企业财务战略必须进行的关键性调整。我们不再将财务部门视为单纯的成本中心或记账机构,而是将其定位为驱动企业价值增长的核心战略伙伴。 核心内容包括: 1. 价值驱动的财务规划: 探讨如何从传统的基于预算的规划转向基于价值创造的战略财务规划(Value-Based Financial Planning, VBFP)。重点分析如何将企业愿景、战略目标与现金流预测、资本配置决策紧密挂钩。 2. 资本结构优化与融资策略: 分析不同行业、不同生命周期阶段企业的最佳资本结构模型。详细比较了股权融资、债务融资、混合工具(如可转债、优先股)的成本、风险与适用场景。引入实时市场信号分析在融资决策中的应用。 3. 可持续发展财务(ESG Finance): 阐述环境、社会和治理(ESG)因素如何影响企业估值和融资成本。介绍绿色债券、社会影响力投资等新兴融资工具的实操细节,以及如何将ESG指标融入内部绩效评估体系。 --- 第二部分:企业全面风险管理体系的构建(ERM) 风险管理是现代财务健康度的基石。本部分详细介绍了国际公认的全面企业风险管理(ERM)框架,并结合本土企业实际案例,指导读者如何落地实施。 核心内容包括: 1. 风险识别与量化技术: 系统梳理了市场风险(利率、汇率、商品价格)、信用风险、操作风险及流动性风险的识别方法。重点介绍VAR(风险价值)、压力测试(Stress Testing)和情景分析在不同风险类型中的应用模型及计算步骤。 2. 操作风险的流程化管理: 聚焦于内部控制中的薄弱环节,如外包风险、系统切换风险和欺诈风险。提出基于流程图(Flowcharting)和事件日志(Incident Logging)的持续改进机制。 3. 风险治理与文化塑造: 探讨董事会、审计委员会和高级管理层在ERM中的角色分工。强调风险偏好(Risk Appetite)的量化与传导机制,确保风险文化渗透至组织各个层级。 --- 第三部分:现金流与营运资本的精细化管理 现金流是企业的血液。本部分着眼于提升营运资本周转效率,确保企业在快速发展期不因流动性枯竭而受阻。 核心内容包括: 1. 应收账款(AR)的动态管理: 探讨信用政策的制定、客户信用评级模型(如FICO/PD模型在企业间的应用)及应收账款保理(Factoring)与贴现(Discounting)的成本效益分析。 2. 库存管理的精益化: 结合供应链管理(SCM)的最新趋势,介绍JIT(Just-In-Time)与安全库存模型的平衡点。特别关注高科技和快速消费品行业中对库存周转率的极致追求。 3. 供应商关系与应付账款(AP)管理: 提出战略性延迟支付(Strategic Payment Deferral)的艺术,探讨如何通过优化付款条款,在不损害商业信誉的前提下,最大限度地利用供应商信用期,优化净营运资本周期。 --- 第四部分:投资决策与资本预算的高级工具 本部分超越了传统的净现值(NPV)和内部收益率(IRR)的初级应用,引入了更贴近真实商业环境的评估工具。 核心内容包括: 1. 期权定价模型在投资分析中的应用: 深入探讨实物期权(Real Options)理论,尤其是在面对技术研发、市场进入或扩张/收缩的不可逆决策时,如何使用Black-Scholes或二叉树模型评估管理柔性(Managerial Flexibility)的价值。 2. 并购(M&A)中的财务尽职调查(Due Diligence): 详细拆解并购交易的财务尽调清单,包括对目标公司EBITDA质量的调整、潜在的或有负债识别、以及协同效应(Synergies)的合理估算与风险剥离。 3. 跨国投资的汇率风险对冲: 针对海外直接投资(FDI),分析如何运用远期合约、货币互换等工具,对投资项目的预期收益流进行套期保值,确保会计利润的稳定性。 --- 第五部分:绩效衡量与内部控制的优化 有效的绩效管理体系是确保战略落地的关键。本部分聚焦于超越会计指标的综合绩效衡量体系。 核心内容包括: 1. 平衡计分卡(BSC)的深度实施: 详细指导如何构建包含财务、客户、内部流程和学习与成长四个维度的战略地图(Strategy Map),并确保关键绩效指标(KPIs)的准确选取和数据链的可靠性。 2. 经济增加值(EVA)的应用: 比较EVA与传统利润指标的优劣,并演示如何计算调整后的资本成本(WACC)和调整后的净营业利润(NOPAT),以更准确地衡量管理层是否真正为股东创造了经济价值。 3. 反舞弊与内控的数字化转型: 介绍如何利用数据分析工具(如Benford's Law分析、异常值检测)对交易数据进行持续监控,以提高内部控制的有效性和预警能力。 --- 第六部分:财务报告的透明度与监管应对 在全球化和复杂监管环境下,财务报告的可靠性直接关系到企业的市场信誉。 核心内容包括: 1. 复杂金融工具的会计处理(IFRS/US GAAP): 聚焦于衍生品、嵌入式衍生品及复杂金融资产的公允价值计量及其对财务报表的影响。 2. 合并报表的编制与少数股东权益处理: 详细解析反向收购、分步处置股权等复杂情形下的合并报表调整逻辑,确保报告的合规性。 3. 国际税务筹划与转让定价(Transfer Pricing): 介绍BEPS(税基侵蚀与利润转移)背景下,跨国企业如何构建合理的转让定价政策,以满足各国税务机关的同期资料(Master File, Local File)要求,避免双重征税风险。 --- 第七部分:数据驱动的财务决策与未来展望 本部分面向财务部门的未来发展,探讨如何利用新兴技术提升决策质量。 核心内容包括: 1. 财务机器人流程自动化(RPA)的应用场景: 识别出财务共享中心(SSC)中适合自动化的重复性任务,如发票匹配、银行对账、基础数据录入等,并评估其投资回报率(ROI)。 2. 财务大数据分析与商业智能(BI): 讲解如何整合ERP、CRM及外部市场数据,利用数据可视化工具(如Tableau, Power BI)构建财务驾驶舱,实现从描述性分析到预测性分析的飞跃。 3. 财务人员的未来技能集: 探讨未来财务专家需要具备的跨学科能力,包括数据科学基础、业务流程理解和战略沟通能力,以适应“智能财务”时代的挑战。 本书的特色在于其丰富的案例库,所有理论模型均配有详细的步骤解析和实际操作数据,确保读者能够将书本知识直接转化为解决实际财务问题的能力。

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读后感

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用户评价

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《Excel2003在财会中的应用实务》这本书,虽然年代久远,但它所展示的Excel在财务报表编制方面的基础逻辑,依然具有很强的参考价值。书中对于资产负债表、利润表、现金流量表这三大报表的构成以及如何利用Excel公式进行自动勾稽和填报的讲解,让我回忆起当年学习财务会计的时光。它教会我如何设置期初余额,如何根据会计凭证的发生额自动计算期末余额,如何通过汇总不同科目的发生额来填报报表的各个项目。这种从基础凭证到最终报表的逻辑链条,是财务工作的核心。书中还强调了使用Excel进行报表的可视化,比如如何设置条件格式来高亮显示重要的财务数据,或者如何通过图表来直观地展示公司的盈利能力、偿债能力等财务指标。这些可视化手段,虽然在Excel2003版本中相对基础,但其目的在于让财务报表更加易于理解和分析。而且,书中关于如何进行财务报表的“穿透式”查询,即从报表上的某个数据项,能够追溯到其背后的明细数据,这种审计和追溯能力,是Excel作为财务工具的重要价值体现。即使现在有更高级的ERP系统,理解Excel在报表编制中的这种基础逻辑,也能帮助我们更好地理解和使用这些系统,并且在遇到系统问题时,能够通过Excel进行独立的验证和分析。

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这本《Excel2003在财会中的应用实务》就像是为我量身打造的财务助手,虽然我主要使用的Excel版本是更新的,但书中对于基础操作的讲解,比如数据录入、单元格格式设置、常用公式的应用,以及那些对于初学者至关重要的概念,比如绝对引用和相对引用,都描绘得非常清晰。书里反复强调的关于数据整理的技巧,像是排序、筛选、分类汇总,即使在较新版本的Excel中,这些核心逻辑依然是处理海量财会数据的基石。我尤其喜欢作者在解释IF函数、SUMIF函数以及VLOOKUP函数时,那种循序渐进的引导方式。举个例子,当书中用一个简单的例子来演示如何使用VLOOKUP函数查找员工的工资信息时,它并没有直接给出复杂的公式,而是先拆解了函数的各个参数,然后一步步地展示了如何构建一个能够正确匹配的查找范围。这种细致入微的讲解,让我这种对Excel公式一开始感到畏惧的人,也能逐步建立起自信。而且,书中对于创建图表来可视化数据的部分,虽然是基于Excel2003的界面,但其传达的图表选择原则、设计思路,比如如何选择最能反映数据趋势的图表类型(柱状图、折线图、饼图等),以及如何进行图表美化以增强可读性,这些都是跨越版本的通用知识。书中提到的财务报表的基础制作方法,虽然界面不同,但其逻辑,比如如何通过公式汇总收入、支出,计算利润,如何进行期初期末的余额计算,都为我理解现代财务管理软件中的报表生成机制打下了坚实的基础。我甚至可以想象,即使是完全没有接触过Excel的朋友,只要按照书中的步骤,也能掌握基础的电子表格操作,并且能够应用于一些简单的财务核算场景。它让我明白,无论软件如何更新换代,底层的数据处理逻辑和财务核算原理才是最重要的,而这本书恰恰在这方面给予了我扎实的启蒙。

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作为一名在财务一线摸爬滚打多年的老兵,我拿到《Excel2003在财会中的应用实务》这本书,更多的是一种怀旧和对过往工作方式的回顾。书中描述的很多核算流程,例如手工记账时代向Excel过渡的初期,财务人员如何利用Excel来辅助凭证录入、账簿登记,以及如何通过公式进行自动对账,这些都勾起了我许多美好的回忆。我特别欣赏书中关于如何构建会计科目的思路。它不仅仅是简单列出科目,而是深入探讨了如何根据企业的实际业务需求,以及根据财务报表的编制要求,来合理设计会计科目的层级和编码,并如何在Excel中通过数据透视表等功能,对不同层级的科目进行汇总和分析。书中的案例,例如如何利用Excel进行成本费用明细表的编制,如何核算制造费用、管理费用等,都非常接地气。它展示了如何将原始的费用发票数据导入Excel,然后通过分类、汇总,最终形成清晰的费用报表。这种从原始数据到最终报表的转化过程,是财务工作中最基础也是最关键的一步。而且,书中关于如何利用Excel进行财务分析的部分,虽然可能没有现在Excel版本中的一些高级分析工具,但它所传达的分析思路,比如计算财务比率(流动比率、速动比率、资产负债率等),并对这些比率进行同比、环比分析,找出异常值,这些核心的分析方法至今仍然是财务分析的基础。它让我明白,无论技术如何进步,财务分析的本质始终在于数据的解读和趋势的判断。

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《Excel2003在财会中的应用实务》这本书,在讲解Excel与财务管理的结合时,非常注重实用性和落地性。它提供的案例,不是那种纸上谈兵的理论,而是真正能够指导财务人员在实际工作中如何操作的步骤和技巧。比如,在介绍如何进行资金流分析时,书中详细演示了如何建立一个简单的现金流入流出表,如何根据不同的业务活动(如销售回款、采购付款、费用支出、投资活动等)来预测和跟踪现金流,并如何通过Excel的图表功能,直观地展示公司的现金流状况。这种对于现金流管理的重视,对于任何一家企业的健康运营都是至关重要的。书中还涉及了如何利用Excel进行合同管理,例如如何建立一个合同台账,记录合同的关键信息(如合同编号、合同金额、合同期限、付款条件等),并且如何设置提醒功能,确保合同到期前及时处理。这些看似琐碎的细节,恰恰是财务工作中不可或缺的组成部分。而且,书中还探讨了如何利用Excel来辅助审计工作,例如如何进行数据的抽样、核对,以及如何利用Excel的比较功能来找出数据之间的差异。这种对于数据准确性和合规性的关注,体现了Excel在财务风险控制方面的作用。

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我拿到这本《Excel2003在财会中的应用实务》时,内心是带着一种探索的期待,毕竟Excel2003这个版本对我而言,已经是非常久远的存在了。然而,书中所展示的那些关于成本核算、费用分配的实操案例,即使在操作界面上有所区别,其背后的财务逻辑和Excel的应用思路却异常清晰。作者在讲解如何利用Excel进行预算编制与分析时,非常注重步骤的分解,比如如何设定不同的预算科目,如何根据历史数据和预估增长率进行填报,以及如何通过公式计算预算的超支或节余。这些讲解让我回想起当年在学习财务管理时,老师们反复强调的预算作为企业运营的“蓝图”的重要性。书中对于固定资产折旧计算的案例,更是让我印象深刻。它不仅仅是展示了一个简单的年限平均法公式,更是深入到如何根据资产的原值、预计残值和使用年限来构建一个动态的折旧计算表格。这种表格的优势在于,一旦输入新的资产信息,折旧额就能自动更新,极大地提高了工作效率,也降低了手动计算可能出现的错误。此外,书中关于应收账款和应付账款管理的章节,也为我提供了很多启发。它教我如何建立一个简单的客户欠款跟踪表,如何通过Excel的条件格式功能,将逾期未付的款项高亮显示,从而提醒相关人员及时催收。虽然现在有很多更专业的应收应付管理系统,但理解Excel在这些基础管理中的应用,有助于我更好地理解和使用这些系统。更重要的是,这本书让我认识到,Excel并非仅仅是一个简单的计算器,它可以被构建成一个能够支持复杂财务流程的强大工具,即使是在十多年前的版本中,这种“工具化”的思维就已经被体现得淋漓尽致。

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从这本书《Excel2003在财会中的应用实务》中,我看到了Excel在财务工作中扮演的“数据整理大师”的角色。书中的一个突出亮点在于,它非常细致地讲解了如何处理不规范的数据。例如,当数据中包含空格、特殊字符或者格式不一致时,如何利用SUBSTITUTE、TRIM、CLEAN等函数来清理数据,使其符合后续的计算要求。这对于财务工作者来说是至关重要的,因为财务数据往往来源多样,格式不一,原始数据的清洗往往是耗时且容易出错的环节。书中对于如何利用Excel的“查找与替换”功能,不仅仅是简单的文本替换,还包括如何使用通配符进行更复杂的查找替换,这些技巧在处理批量数据时能够节省大量时间。此外,书中的案例还涉及如何将外部数据导入Excel,例如从文本文件、CSV文件导入,并且如何对导入的数据进行初步的格式化和处理。这在实际工作中非常常见,很多财务数据可能来自于其他系统或者部门的导出文件,如何有效地将其导入并整合成可用的格式,是财务人员必须掌握的技能。书中对于如何使用“合并计算”功能来汇总多个工作表的数据,以及如何利用“链接”功能来实现不同工作表之间的数据联动,这些都体现了Excel在数据集成和管理方面的强大能力。它让我深刻理解到,要实现高效的财务管理,首先要保证数据的准确性和一致性,而Excel提供了多种工具来帮助我们实现这一目标。

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我特别赞赏《Excel2003在财会中的应用实务》书中关于Excel在日常财务工作流程自动化方面的思考。书中的案例,例如如何利用Excel宏(虽然是VBA的早期形式)来自动化执行一些重复性的任务,如数据导出、报表生成、邮件发送等,都为我打开了新的思路。尽管我使用的Excel版本中,VBA的编写和应用更加成熟,但书中对于自动化思想的启蒙,即通过编写简单的脚本来减少人工干预,提高效率,是相通的。它让我明白,财务工作不仅仅是计算,更是如何通过工具来优化流程,减少错误。书中关于如何使用Excel进行库存管理的章节,也让我印象深刻。它教我如何建立一个简单的库存台账,记录商品的入库、出库数量,并根据预设的安全库存量,自动提示哪些商品需要补货。这种基于数据的库存预警机制,对于很多企业来说都是非常实用的。此外,书中还提到了如何利用Excel进行工资表的制作和管理,包括如何根据员工的基本工资、绩效奖金、社保公积金等信息,自动计算出每个员工的税前工资、个税、实发工资等。这种精细化的工资计算,在确保员工薪酬准确性的同时,也大大减轻了财务人员的负担。这本书让我看到了Excel在财务工作中的巨大潜力,它不仅仅是一个工具,更是一种解决问题的思维方式。

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《Excel2003在财会中的应用实务》这本书,虽然是用Excel2003的界面来演示,但它所传达的“规范化”和“标准化”的财务工作理念,却是永恒的。书中反复强调了建立统一的数据格式、统一的公式命名规范、统一的报表模板的重要性。例如,在讲解如何构建公司内部的财务报销管理流程时,它详细展示了如何设计一个标准化的报销单模板,如何通过Excel的下拉列表功能,限制报销项目的选择,如何通过公式自动计算报销金额,并如何利用Excel的条件格式,对超额报销进行高亮提示。这种规范化的操作,能够极大地提高财务工作的效率和准确性,减少人为错误,并且方便后续的审计和追溯。书中还提到了如何利用Excel进行内部控制的流程设计,例如如何设置审批流程,如何记录审批痕迹,以及如何通过Excel的权限设置,来控制不同人员对敏感财务数据的访问权限。这种对于内部控制的关注,是现代财务管理不可或缺的一部分。它让我认识到,Excel在财务工作中的应用,不仅仅是技术层面的操作,更是管理理念和制度的体现,它能够帮助企业建立起一套更加规范、高效、安全的财务管理体系。

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我一直认为,学习Excel的关键在于理解其“数据驱动”的理念,而《Excel2003在财会中的应用实务》这本书恰恰在这方面做得非常出色。它不仅仅是教你如何操作Excel,而是告诉你如何在Excel中建立一套能够解决实际财务问题的“数据流”。比如,在介绍如何进行销售数据分析时,书中详细阐述了如何从原始的销售记录中提取关键信息(如销售日期、产品名称、销售金额、销售区域),然后如何利用Excel的公式和函数,计算出月度销售额、产品销量排名、区域销售贡献度等。这种从散乱的数据中提取有价值信息的过程,是数据分析的核心。书中对于如何进行数据验证的讲解也让我受益匪浅。它教我如何设置单元格的输入规则,比如限制输入的数值范围,或者强制输入特定格式的数据,这对于确保财务数据的准确性至关重要。试想一下,如果输入错误的数据,那么后续的所有计算和分析都将是无效的。书中的一些关于数据透视表的早期应用案例,虽然可能界面相对简单,但其核心的“拖放”操作,能够将大量原始数据快速地进行多维度汇总和分析,这在当年无疑是一项革命性的技术。它让我看到了Excel强大的数据处理能力,以及如何通过合理的设置,从海量数据中挖掘出有价值的财务洞察。这本书就像是一个引路人,它用最直观的方式,教会我如何让Excel为财务工作服务,而不是被Excel的复杂操作所困扰。

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这本书《Excel2003在财会中的应用实务》让我对Excel在财务分析中的“洞察力”有了更深的认识。书中讲解了如何运用Excel进行一些基础的财务比率分析,比如盈利能力分析(毛利率、净利率、营业利润率),营运能力分析(存货周转率、应收账款周转率),偿债能力分析(流动比率、速动比率、资产负债率)等。它不仅仅是给出了这些比率的计算公式,更重要的是,它教我如何将这些比率与行业平均水平进行比较,或者与企业自身历史数据进行同比、环比分析,从而找出企业的优势和劣势,为管理层提供决策支持。书中还提到了如何利用Excel进行多维度的数据交叉分析。例如,如何将销售数据与成本数据进行结合,分析不同产品的盈利能力;或者如何将人力资源数据与财务数据进行关联,分析人均产值和人力成本的构成。这种多角度的分析,能够帮助财务人员更全面地理解企业的经营状况,发现潜在的增长点或者风险点。它让我明白,Excel不仅仅是一个计算工具,更是一个强大的分析平台,能够帮助财务人员从海量数据中提炼出有价值的信息,为企业的战略发展提供科学的依据。

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挺实用。有些小技巧帮了我不少忙。

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