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出版者:北京大学

作者:陈明锐

出品人:

页数:247

译者:

出版时间:2002-1

价格:25.00元

装帧:平装(无盘)

isbn号码:9787301050361

丛书系列:

图书标签:

• 会计电算化
• 财务软件
• 会计学习
• 实务操作
• 用财教学
• 会计基础
• 电算化会计
• 财务管理
• 会计实训
• 办公软件

《出纳实务精要》 掌握现金流的脉搏，精通企业资金的守护神 作为企业日常运营的基石，出纳工作的重要性不言而喻。它不仅关乎企业资金的安全与高效流转，更是企业财务健康状况的直接体现。《出纳实务精要》是一本旨在帮助您系统掌握出纳岗位核心技能与实操流程的专业指南。本书内容详实，紧贴实际工作需求，旨在将理论知识转化为可执行的操作方法，让您从零开始，成长为一名出色的出纳人员。 本书内容概览： 第一章：出纳工作概述与岗位职责 出纳工作的重要性与价值： 深入剖析出纳在企业财务管理中的关键作用，理解现金管理、票据管理、银行账户管理等如何支撑企业正常运转。 出纳岗位的主要职责： 详细阐述出纳人员在日常工作中需要承担的具体任务，包括但不限于现金收支、银行存款、费用报销、工资发放、收据开具、往来款项核对等。 出纳员应具备的素质与能力： 强调责任心、细致度、原则性、沟通协调能力以及基本的法律法规知识等对一名合格出纳的重要性。 第二章：现金收支管理 现金收付的流程与规范： 详细讲解现金收入和支出的具体操作步骤，包括填制凭证、审批流程、现金盘点等，确保每一笔现金流转都有据可查，合规合法。 库存现金限额管理： 解释如何根据企业实际情况合理确定库存现金限额，以及超限额现金的处理方法，防止资金积压或丢失风险。 现金收支的原始凭证： 重点介绍与现金收支相关的各类原始凭证，如收款收据、付款凭证、费用报销单等，及其填写要求和审核要点。 大额现金收支的注意事项： 提示在处理大额现金交易时需要特别关注的事项，如防范风险、遵守相关规定等。 第三章：银行存款与结算 银行账户的开立与管理： 指导如何根据企业需求选择合适的银行，规范办理银行账户的开立、变更、撤销等手续，以及日常的账户信息管理。 银行存款的接收与保管： 详细讲解如何安全、准确地将企业资金存入银行，包括存款凭证的填制、收据的核对等。 银行付款与结算方式： 深入介绍银行转账、支票结算、汇票、承兑汇票等各种银行结算方式的流程、票据的填写与使用规范。 银行对账单的核对与处理： 重点讲解如何定期核对银行对账单与企业账簿记录，发现差异并及时处理，确保账实相符。 网上银行操作与安全： 涵盖企业网上银行的实际操作技巧，以及如何保障网上银行操作的安全性。 第四章：票据与有价证券管理 收据、发票的申领、开具与保管： 详细说明各类收据和发票的申领流程、正确的开具方法，以及如何安全保管，防止丢失和滥用。 支票、汇票等票据的填写与使用： 重点讲解不同类型票据的填写要素、注意事项，以及如何正确使用以避免法律风险。 其他有价证券的初步认知： 简要介绍企业可能涉及的其他有价证券，如银行承兑汇票、商业承兑汇票等，及其基本管理要求。 第五章：费用报销与工资发放 费用报销的审核与支付： 详细阐述费用报销的流程，包括报销单的填写、附件的审核、费用标准的核对、支付的执行等，确保报销的合规性与合理性。 员工工资、奖金、津贴的发放： 指导如何根据工资表准确、及时地发放员工工资、奖金、津贴等，并做好相关记录。 差旅费、招待费等专项费用的管理： 针对企业常见的专项费用，提供详细的报销和管理指导。 第六章：往来款项核对与管理 应收账款的初步核对： 介绍出纳在往来款项核对中的作用，协助财务部门进行应收账款的初步核对，了解款项是否到位。 应付账款的支付与管理： 讲解如何根据合同和付款指令，及时、准确地支付供应商款项，并做好记录。 其他往来款项的记录与催收协助： 协助记录和管理其他类型的往来款项，并在必要时提供催收信息。 第七章：出纳工作中的风险防范与内部控制 防范现金、票据、印章等风险： 强调现金管理、票据保管、印章使用等环节的风险点，并提供相应的防范措施。 内部控制原则在出纳工作中的应用： 讲解内控制度如何指导出纳工作，确保资金的安全性、合规性和有效性。 法律法规与职业道德： 普及与出纳工作相关的基本法律法规，以及对出纳人员职业道德的要求。 第八章：实操案例分析与练习 典型业务场景模拟： 通过一系列贴近实际的业务场景，模拟出纳日常工作中的各种情况，帮助读者巩固所学知识。 表格填制与凭证制作练习： 提供相关的表格和凭证样本，让读者动手练习，熟练掌握各项操作。 常见问题解答： 汇集出纳工作中可能遇到的常见问题，并提供针对性的解答和建议。 《出纳实务精要》不仅是一本操作手册，更是一本助您职业生涯稳步发展的伙伴。无论您是刚刚踏入财会领域的新人，还是希望提升自身专业能力的在职人员，本书都将为您提供最实用、最专业的指导，帮助您在出纳岗位上游刃有余，成为企业资金流动的可靠守护者。

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这本书的章节安排非常合理，循序渐进，让我这种对会计电算化接触不多的人也能轻松入门。一开始，它并没有直接深入复杂的账务处理，而是从基础的会计概念和计算机的基本应用讲起，这对于我来说非常友好。它把计算机硬件、软件的基本知识，以及如何利用Excel进行一些基础的数据整理和初步分析，都讲得非常清楚。我以前总觉得计算机操作和会计是两码事，看完这部分，才意识到原来计算机的强大功能可以如此有效地辅助会计工作。它举例说明了如何利用Excel的函数来自动计算折旧、生成简单的报表，这让我眼前一亮，感觉效率能大大提升。接着，它逐步引入了更专业的会计软件应用，从财务软件的安装、初始化设置，到各个模块的账务处理，都进行了详细的讲解。让我印象深刻的是，它在介绍“总账系统”的时候，不仅仅是讲怎么录入凭证，更重要的是解释了凭证录入的逻辑，为什么要把这些信息输入系统，以及系统是如何根据这些信息生成各种报表的。它还穿插了一些“陷阱”提示，比如在输入金额、科目的时候需要注意什么，常见的错误有哪些，以及如何进行校验，这就像一个经验丰富的老会计在手把手教你，避免了你犯一些低级错误。我特别喜欢它在讲解过程中，会穿插一些“小贴士”或者“专家建议”，这些内容往往是书本上不常见的，但却是实操中非常重要的细节，能够帮助我们更快地成长，掌握更地道的实操技巧。

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这本书在内容深度和广度上都做得非常出色。它不仅仅涵盖了基础的会计理论和电算化操作，更深入到了一些更高级的应用层面，比如财务报表的编制、纳税申报的流程、以及一些常用的财务分析方法。我之前以为电算化就是把手工账搬到电脑上，但这本书让我看到了它更广阔的应用前景。它详细讲解了如何利用财务软件自动生成各类财务报表，比如利润表、资产负债表、现金流量表等，并且对这些报表的结构和内容进行了深入的解读。这让我明白，财务报表不仅仅是数字的堆砌，更是反映企业经营状况的一面镜子。此外，它还介绍了如何进行纳税申报，包括增值税、企业所得税等的申报流程和相关表格的填写。虽然我目前还没有实际操作纳税申报的经验，但通过这本书的讲解，我对整个流程有了清晰的认识，这对于我未来的工作非常有帮助。而且，书中还涉及到了一些与财务分析相关的章节，比如如何计算和分析关键财务比率，如何进行盈利能力分析和偿债能力分析等。这些内容让我看到了会计电算化在为企业提供决策支持方面的巨大价值。

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这本书的案例库非常丰富，而且覆盖面很广，几乎涵盖了企业运营的各个方面。我喜欢它不仅仅提供一个简单的案例，而是会针对一个完整的业务流程进行深入剖析。比如，在讲解“采购业务”时，它不仅仅是告诉你如何录入采购发票，还会涉及到供应商的选择、合同的签订、入库的验收、以及与应付账款的关联等等。这种全流程的展示，让我对整个业务的运作有了更全面的认识，也明白了财务核算在其中扮演的角色。我尤其喜欢它在案例中，会引入不同的业务场景，比如有国有企业、民营企业、外资企业等，这些不同的场景下，会计处理的方式可能会有所差异，这本书都一一做了说明。这让我了解到，会计电算化并不是一成不变的，而是需要根据企业的具体情况进行调整的。它还提供了一些“思考题”或者“实践练习”，让我能够巩固所学内容，并且尝试将理论知识应用到实际操作中。这些练习题的难度适中，既能帮助我加深理解，又不会让我感到沮丧。

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我尤其欣赏这本书的图文并茂，以及那种“手把手”的教学风格。许多理论性的内容，通过清晰的流程图、操作截图，瞬间变得直观易懂。例如，在讲解“成本核算”时，它不仅列出了各种成本分配的公式，还配上了软件界面操作的截图，一步步展示了如何将各项费用分配到不同的产品成本中，以及如何生成成本分析报表。这样的呈现方式，大大降低了学习的难度，也让我在面对复杂的成本核算问题时，不再感到无从下手。书中很多地方都采用了“模拟实操”的方式，它会提供一些基础数据，然后引导读者一步步完成一笔业务的处理，从原始凭证的生成，到录入系统，再到生成相关的报表。这种“跟着做”的学习模式，让我感觉自己像是在真实的环境中练习，记忆也更加深刻。我记得在学习“固定资产管理”章节时，它详细讲解了固定资产的入账、折旧计提、变动以及报废等一系列流程，并且每一个流程都有对应的软件操作演示。它甚至还提醒我们，在进行固定资产盘点时，应该注意哪些细节，如何与账面进行核对，这些都是在学校课堂上很少能学到的实操经验。这本书没有让我觉得是在“背书”，而是让我觉得是在“学技能”，而且学到的技能是能够直接应用到实际工作中的，这让我觉得物超所值。

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这本书在技术层面的讲解非常到位，对于如何熟练运用各种财务软件和办公软件，给出了非常实用的指导。我一直觉得，掌握了会计理论，还需要掌握相应的工具才能发挥最大的效用。这本书恰恰满足了我的这一需求。它不仅仅是简单地介绍软件的功能，更重要的是，它会告诉我们，在实际工作中，如何将这些软件功能与会计业务相结合，达到最优化的效果。例如，在讲解Excel的应用时，它不仅仅介绍了基本的函数，还深入讲解了如何利用Excel进行数据透视分析，如何制作更具专业性的图表，甚至还提到了一些VBA宏的应用，虽然VBA对我来说还有些难度，但至少让我看到了Excel在财务工作中的无限可能。在介绍财务软件时，它也注重实际操作的细节，比如如何进行凭证的录入、审核、查询，如何进行月末的结账和报表生成，以及如何进行期末的财务分析。它还提供了一些常见问题的解决方法，比如在软件出现故障时，我们应该如何处理。这种“授人以渔”的教学方式，让我觉得不仅仅是在学习如何操作某个软件，更是在学习如何利用技术手段来提高工作效率和质量。

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总而言之，这本书是我在学习会计电算化过程中遇到的“宝藏”。它的内容详实，条理清晰，讲解深入浅出，将复杂的理论知识与实际操作完美结合。我从中学到了很多实用的技能，也对会计电算化有了更深刻的理解。这本书不仅仅是一本教材，更像是一位良师益友，它引导我探索会计的奥秘，掌握现代化的财务工具，为我的职业发展打下了坚实的基础。我强烈推荐这本书给所有正在学习会计电算化，或者希望提升财务技能的朋友们。它绝对会是你学习道路上不可多得的得力助手，让你在会计的世界里游刃有余，更加自信地迎接未来的挑战。这本书让我感觉，学习会计电算化不再是枯燥乏味的背诵，而是充满乐趣和挑战的探索过程，让我对未来从事财务工作充满了期待和信心。

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这本书的语言风格非常接地气，没有那些晦涩难懂的专业术语，即便是我这样的初学者，也能很快理解。它更像是一位经验丰富的老师，用最通俗易懂的语言，将复杂的会计电算化知识娓娓道来。我特别喜欢它在讲解一些比较难理解的概念时，会打一些形象的比方，或者引用一些生活中的例子，这样能够帮助我更容易地建立起概念的联系。例如，在讲解“权责发生制”和“收付实现制”的区别时，它并没有直接给出定义，而是通过一个“租金支付”的例子，生动地说明了两种记账方法的差异，让我立刻就明白了。而且，书中在介绍某个功能或者某个操作步骤时，都是用非常简洁明了的语言，配合清晰的操作截图，让我能够准确无误地跟着操作。我记得在学习“月末结账”这一章时，它详细列出了结账的步骤，并且强调了每个步骤的关键点，还提醒了一些容易出错的地方，比如在结账前要检查哪些科目是否有余额，确保所有凭证都已经录入等等。这种细致入微的讲解，让我觉得这本书不仅仅是传授知识，更是在教我如何避免犯错，如何高效地完成工作。读这本书，我没有感到任何压力，反而觉得是一种享受，就像在听一位朋友分享他的宝贵经验一样。

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这本书在内容上非常注重更新和前沿性，它不仅仅停留在传统的会计电算化知识，还对一些新兴的财务技术和趋势进行了介绍。我了解到，随着科技的发展，财务工作也在不断地被革新。比如，书中就提到了人工智能、大数据在财务领域的应用，虽然这些内容对我来说还比较遥远，但至少让我看到了财务工作的未来发展方向。它还介绍了一些关于云计算、电子发票等方面的知识，这些都是我们日常工作中越来越接触到的。它还对一些新的会计准则和税收政策进行了介绍，并且说明了这些变化对会计电算化的影响。这种与时俱进的内容，让我觉得这本书不是一本“死书”，而是能够指导我不断学习和进步的“活教材”。我特别欣赏它在讲解这些新内容的时候，并没有显得过于高深莫测，而是用一种易于理解的方式，将这些复杂的概念解释清楚，让我能够从中受益。

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这本书对于提高我的财务分析能力起到了至关重要的作用。在学习了基本的账务处理流程后，它并没有止步于此，而是花了相当大的篇幅来讲解如何利用电算化工具来分析财务数据，从而为管理决策提供支持。我之前对财务报表分析的理解比较肤浅，主要就是看看利润是多少，资产负债表上的数字有什么变化。但通过这本书，我才真正明白了财务报表的深层含义，以及如何通过各种财务指标来评估公司的经营状况。它详细讲解了如资产负债率、流动比率、速动比率、盈利能力指标（如净利润率、毛利率）以及营运能力指标（如存货周转率、应收账款周转率）等的计算方法和分析意义。更重要的是，它通过大量的案例，展示了如何运用Excel等工具，从海量的财务数据中提取有用的信息，并进行趋势分析、对比分析，甚至还涉及到一些基础的预测。我记得有一个案例，是分析一家零售企业的销售数据，通过对不同商品的销售额、成本、利润进行分析，最终找出畅销品和滞销品，并为库存管理和营销策略的制定提供了数据支持。这让我深刻体会到，会计电算化不仅仅是记账，更是为企业管理提供决策依据的强大工具。

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这本书的封面设计就透着一股子严谨和专业，我拿到手的时候就觉得它不是那种随随便便的教材。翻开第一页，就被扉页上那句“理论联系实际，掌握核心技能”吸引了。我一直觉得会计这东西，光背理论不行，必须得在实操中摸爬滚打才能真正明白。这本书在这方面做得确实不错，它不是那种枯燥的理论堆砌，而是通过大量的案例分析，把那些抽象的概念变得生动形象。我特别喜欢它在介绍某个概念的时候，会立刻跟着一个实际操作的例子，这样我一下子就知道这个概念在实际工作中是怎么应用的。比如，在讲解“应收账款管理”的时候，它不仅仅是告诉你应收账款的定义和计提方法，更重要的是，它通过一个虚拟公司的销售收款流程，一步步地展示了如何记录、跟踪、催收以及处理坏账，甚至还涉及了信用政策的制定。读完这部分，我感觉自己像是亲身参与了一次完整的应收账款管理过程，那种成就感和理解深度是只看书本上那些条条框框无法比拟的。而且，书中给出的案例并不是那种过于简单化、不切实际的，而是贴近现实企业运营的，里面涉及到的各种单据、凭证、报表也都很规范，读起来很有代入感。有时我也会对照着自己工作中的实际情况来思考，发现很多时候自己的理解或者操作方式，在这本书的指导下，都能得到进一步的优化和提升。它真的就像一个经验丰富的导师，在你学习的道路上默默地指引方向，让你少走弯路，更有效地掌握这门实用的技能。

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