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企業所得稅實務，ISBN：9787500535317，作者：劉寶柱編著

第一章 企業所得稅概述
一、企業所得稅的概念
二、我國企業所得稅製的建立和發展
（一）我國企業所得稅製的建立
（二）1994年企業所得稅改革的主要內容
（三）現行企業所得稅製存在的主要問題及改革的方嚮
第二章 納稅人和徵稅對象
一、納稅人
（一）判定納稅人的標準
（二）納稅人的範圍
二、徵稅對象
（一）徵稅對象的確定原則
（二）徵稅對象的具體內容
第三章 應納稅所得額的確定
一、應納稅所得額的確定方法
二、收入總額
（一）收入總額的概念
（二）收入總額的內容
（三）收入的確認
三、成本、費用和損失
（一）成本 費用
（二）稅金
（三）損失
四、納稅調整項目
（一）工資
（二）職工工會經費 職工福利費職工教育經費
（三）利息
（四）公益、救濟性捐贈
（五）業務招待費
（六）職工養老保險基金和待業保險基金
（七）財産、運輸保險費
（八）固定資産租賃費
（九）壞帳準備金和呆帳準備金商品削價準備金
（十）管理費
（十一）經濟補償金
（十二）其他扣除項目
（十三）稅前不允許扣除項目
五、免稅項目和準予抵扣應納稅所得額的項目
（一）免稅的收入
（二）準予抵扣應納稅所得額的項目
第四章 資産的稅務處理
一、固定資産的稅務處理
（一）固定資産的分類 計價及其會計處理
（二）固定資産摺舊
（三）固定資産的轉讓
（四）固定資産盤虧、毀損和報廢
二、無形資産和遞延資産的稅務處理
（一）無形資産的稅務處理
（二）遞延資産的稅務處理
第五章 稅率
第六章 企業所得稅減免稅
一、企業所得稅減免稅的概念
二、減免的主要內容
（一）減免稅的主要內容
（二）與企業所得稅減免稅有關的幾項規定
三、減免稅的管理
（一）減免稅的申請程序
（二）減免稅的審批
（三）減免稅的監督管理
第七章 企業對外投資收入的稅務處理
一、企業所得稅的避免雙重徵稅
（一）國際雙重徵稅的産生
（二）國際雙重徵稅的避免
（三）我國稅法對避免雙重徵稅的規定
二、聯營分迴利潤 股息 紅利收入的稅務處理
（一）從聯營企業分迴利潤補稅問題
（二）股息、紅利補稅問題
（三）從中外閤資企業分迴利潤補稅問題
第八章 所得稅會計
一、所得稅會計的作用
二、所得稅會計處理
（一）應繳所得稅的會計處理
（二）應納稅所得與會計利潤差異的會計處理
第九章 企業清算所得稅
一、清算的程序
二、清算所得的計算
第十章 企業所得稅匯算清繳及其改革
一、匯算清繳的概念及存在的問題
（一）匯算清繳的概念
（二）傳統的匯算清繳模式存在的主要問題
二、匯算清繳的改革
附錶一：企業所得稅納稅申報錶
附錶二：企業所得稅納稅調整項目錶
附錶三：企業減免稅項目錶
附錶四：聯營企業分利、股息收入納稅錶企業所得稅納稅申報錶填報說明
· · · · · · (收起)