企业赊销与信用管理（上下） pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

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出版者:中国经济出版社

作者:

出品人:

页数:0

译者:

出版时间:1999-08

价格:56.00

装帧:平装

isbn号码:9787501747337

丛书系列:

图书标签:

• 企业信用
• 赊销管理
• 应收账款
• 信用风险
• 信用政策
• 财务管理
• 企业经营
• 风险控制
• 商业信用
• 账务处理

好的，这是一本关于企业内部控制与风险管理的专业著作的简介： 《卓越绩效：企业内部控制与运营风险管理实务指南》 本书定位： 本书聚焦于现代企业在追求持续增长与稳定运营过程中所面临的核心挑战——如何构建一套科学、高效且可执行的内部控制体系，并将其有机融入到日常运营风险管理之中。它不是对传统会计控制的简单重复，而是立足于新经济环境和数字化转型的背景下，对企业治理、流程优化和风险预防的前瞻性思考与实践指导。 核心内容与结构： 本书共分为上下两册，共计八大部分，旨在为企业高层管理者、风险官、内部审计人员以及流程优化专业人士提供一套系统性的理论框架和实操工具箱。 第一部分：内部控制的战略基石与治理框架 本部分深入探讨了现代企业内部控制的战略意义，区别于合规性的最低要求，强调其是实现战略目标和提升核心竞争力的驱动力。 1. 企业治理结构与内控的耦合： 分析董事会、监事会、管理层在内控体系中的权责划分，引入利益相关者理论视角下的控制环境构建。探讨如何通过清晰的授权矩阵（Delegation of Authority Matrix）确保控制措施的有效落实。 2. COSO新框架的本土化应用： 详细解析最新版COSO内部控制整合框架的五大组成要素（控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控活动），并针对中国特定法律法规和企业文化，提供差异化的实施路径图。 3. 内控文化的植入与维护： 探讨如何通过领导层的垂范作用、持续的培训机制以及问责制度，将“控制意识”融入员工的日常行为习惯，而非仅仅停留在制度文本层面。 第二部分：运营流程风险识别与量化 本部分将理论的控制框架落地到具体的业务流程中，强调风险的“事前识别”和“量化评估”。 1. 关键业务流程的端到端风险地图绘制： 以采购、生产、销售、研发等核心价值链环节为例，指导读者使用流程图、泳道图等工具，系统性地识别流程中的关键控制点（KCP）与潜在风险点（KR P）。 2. 风险的量化评估模型： 介绍风险等级（Likelihood and Impact）的量化标准，引入基于概率的损失预期模型（Expected Loss Model），帮助企业区分“高风险、高关注”与“低风险、可接受”的风险敞口。 3. 非财务风险的纳入： 扩展风险管理的范畴，详细阐述了合规风险（如数据隐私、反腐败）、声誉风险和战略风险在流程层面的捕捉与应对机制。 第三部分：控制活动的优化与自动化实施 本部分侧重于如何设计高效、低成本的控制活动，并利用现代信息技术实现控制的自动化和持续监控。 1. 控制活动的设计原则： 区分预防性控制、侦查性控制和矫正性控制的侧重点。设计“自动化控制”（Automated Controls）优于“人工控制”（Manual Controls）的原则，重点讲解信息系统内嵌控制（ITGC）的设计要点。 2. 信息系统一般控制（ITGC）的深度解析： 详细论述了程序开发与变更控制、系统访问权限管理、系统运行与作业控制的关键要求。这对于应对数据安全和系统舞弊至关重要。 3. 流程再造与控制优化（BPR & Control Optimization）： 探讨在业务流程重组（如ERP系统升级、数字化转型）过程中，如何同步嵌入或优化控制点，避免“旧的风险在新系统上重演”。 第四部分：内部监控与持续改进体系 本部分关注内控的生命周期管理，确保控制措施的有效性能够长期维持。 1. 自我评估与管理层报告： 介绍管理层自我评估（CSA）的技术和方法，强调管理层在内控有效性确认中的首要责任。设计分层级的内控绩效指标（KPIs/KRIs）。 2. 内部审计的风险导向角色转变： 阐述内部审计如何从传统的“合规检查”向“价值增值顾问”转型，重点对高风险领域进行预测性审计和穿透式测试。 3. 缺陷管理与纠正行动的闭环： 建立明确的内控缺陷分类标准（重大、重要、一般）和责任追溯机制，确保发现的问题能够得到及时、有效的整改，并形成经验教训。 第五部分：特定领域风险的深化管理 本部分针对现代企业运营中的高敏感和高风险领域进行专项剖析。 1. 供应商管理与第三方风险控制： 探讨如何将供应链伙伴纳入企业的风险监控体系，特别是针对外包服务商的尽职调查（Due Diligence）和持续监控策略。 2. 资产的完整性与舞弊防范： 针对存货、固定资产和无形资产的特定风险，设计更严格的授权、盘点和报废流程，并结合行为分析技术识别潜在的舞弊信号。 3. 合规与道德风险的控制前沿： 深入探讨反商业贿赂（如FCPA、英国反贿赂法案的借鉴）、数据合规（GDPR、国内数据安全法）在企业内部控制体系中的落地实施路径。 第六部分：技术赋能：数据分析与智能监控 本部分探讨如何利用大数据、人工智能等技术，将静态的控制检查转变为动态的、实时的风险预警。 1. 控制的持续监控（Continuous Control Monitoring, CCM）： 介绍如何通过数据抽取、清洗和建模，实现对关键交易的100%实时监控，取代传统抽样检查。 2. 异常交易的机器学习识别： 探讨利用机器学习算法，建立交易基线模型，自动标记出偏离正常模式的采购、付款或报销行为，提高舞弊和错误的发现效率。 3. 风险可视化仪表板的构建： 指导读者如何将复杂的内控状态和风险敞口，通过直观的仪表板（Dashboard）呈现给决策层。 第七部分：特殊情形下的控制应对 本部分处理企业生命周期中可能出现的重大变化对内控提出的挑战。 1. 兼并收购（M&A）中的内控整合： 讲解在并购过程中，如何快速评估目标公司的内控成熟度，以及如何设计过渡期的控制措施，确保业务不中断且风险不扩散。 2. 重大项目与创新业务的控制创新： 针对研发项目、新市场开拓等不确定性高的业务，如何设计“敏捷控制”（Agile Control），在鼓励创新的同时控制失控风险。 3. 危机管理与业务连续性计划（BCP）： 阐述内控在业务连续性计划中的基础性作用，确保关键控制活动在灾难或危机事件中仍能发挥作用。 第八部分：构建韧性组织：整合风险管理（ERM） 本部分将内控提升至企业整体风险管理的战略高度，强调内控是ERM的基石。 1. 从COSO内控到COSO ERM的平滑过渡： 阐明内部控制与企业风险管理（ERM）之间的相互关系、边界与协同点，确保两者工作不重叠、不脱节。 2. 风险偏好（Risk Appetite）的制定与沟通： 指导企业如何基于战略目标，科学地界定其可接受的风险水平，并将其转化为具体的控制强度要求。 3. 构建韧性（Resilience）： 展望未来，探讨在不确定性常态化（VUCA世界）下，企业如何通过强大的内控和风险管理体系，增强组织的应变能力和长期生存能力。 本书特点： 实践导向性强： 全书包含大量的案例分析、控制清单和流程图模板，可直接用于企业内部培训和项目实施。 视角全面深入： 兼顾了财务报告可靠性、运营效率、法律合规和资产保护四大控制目标。 与时俱进： 深度结合了数字化转型、数据安全和全球合规的最新要求。 本书是企业管理人员、内控/合规部门负责人、内部审计师以及相关领域研究人员提升专业能力、优化管理实践的权威参考工具书。

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语言风格上，这本书的作者显然拥有极强的文字驾驭能力，能够将晦涩的金融和法律术语，转化为清晰、流畅且富有逻辑性的叙述。阅读过程中，我几乎没有感觉到任何“阅读阻力”。作者似乎有一种天赋，知道如何在保持学术严谨性的同时，避免使用那些矫揉造作、故作高深的表达。行文之间，常常能感受到一种温和的引导力量，仿佛一位经验丰富的导师，耐心地为你剖析每一个知识点的来龙去脉，而不是冷冰冰地陈述事实。这种风格非常适合需要快速吸收信息和建立知识体系的读者。它既有学术书籍的深度，又兼具商业评论的易读性，两者达到了一个非常美妙的平衡点。读完一个章节，总有一种茅塞顿开的畅快感，这是很多同类书籍难以企及的阅读体验。

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这本书的装帧设计着实让我眼前一亮，那种沉稳又不失现代感的封面处理，一下子就抓住了我的注意力。拿到手里，分量感十足，让人觉得里面承载的知识量必然是扎实的。内页的纸张选择也相当考究，触感温润，字迹清晰，长时间阅读下来眼睛也不会感到特别疲劳，这对于一本需要反复翻阅的专业书籍来说，简直是太重要了。装订工艺也无可挑剔，无论是平装还是锁线处理，都透露出一种匠心。我一直相信，一本好的书籍不仅仅是内容的载体，它本身也是一件值得收藏的艺术品，这套书无疑做到了这一点。翻开目录，那清晰的章节划分和详尽的结构安排，就预示着作者在梳理复杂概念时的严谨态度。整体来看，从外到内，这本书在物质层面上就给予了读者极大的阅读舒适度和信赖感，让人在尚未深入内容之前，就已经对它充满了期待。这种对细节的关注，往往也映射出作者对专业领域的尊重和投入。

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结构和逻辑的严密性是衡量一本专业著作是否上乘的关键标准，而这套书在这方面做得堪称典范。上下册的编排显然经过了深思熟虑的布局规划，内容层层递进，从基础概念的奠定，到复杂机制的剖析，再到前沿趋势的探讨，过渡得自然而然，毫无牵强之处。我注意到，作者在构建章节体系时，非常注重知识点的相互关联性，常常通过精妙的“承上启下”过渡句，将看似分散的议题巧妙地串联起来，形成一个完整而有机的知识网络。这种宏大的结构视野，让读者在阅读过程中，不仅能掌握单个知识点，更能理解整个行业生态和管理哲学的完整图景。这不仅仅是一本手册，更像是一份系统性的思维框架导引，帮助读者构建起一个坚固的认知架构。

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这本书给我最大的启发在于它展现出的超越传统界限的广阔视野。它并没有将目光局限于单一的企业内部流程优化，而是将视野投向了更广阔的外部环境，例如监管政策的演变、国际贸易环境的变化，乃至科技进步对风险管理工具的革新影响。作者似乎在提醒读者，任何一项管理决策都不是孤立存在的，它必然受到外部多重变量的制约和塑造。特别是关于未来发展趋势的探讨部分，充满了前瞻性和警醒的意味，促使我开始反思我们现有的操作流程是否已经滞后于市场的发展。这种“跳出盒子看问题”的能力，正是顶尖专业书籍的价值所在。它不仅仅是解决眼前问题的工具书，更是提升读者战略思维层次的指南针，让人在阅读结束后，依然能感受到思想的余震和持续的动力。

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这本书在论述方法上展现出一种非常接地气的务实精神，完全没有陷入空洞的理论说教中。它不是那种只停留在教科书层面的概念堆砌，而是大量引入了真实的企业案例进行分析和佐证。我特别欣赏作者在分析每一个金融工具或管理策略时，都会先从宏观经济环境入手，然后迅速聚焦到企业层面，描绘出决策者在实际操作中可能面临的困境与权衡。例如，在探讨风险定价模型时，作者没有直接抛出复杂的数学公式，而是通过一个虚构但极度贴近现实的场景，让读者亲身体会到数据不完整性对决策的挑战，这种“在情境中学习”的方式，极大地降低了理解门槛。对于我们这些在业务一线摸爬滚打的人来说，这种深度融合了理论深度与实操智慧的讲解，才是真正有价值的“干货”，读起来毫不费力，学到的东西却能立刻应用到工作中去指导实践。

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读完我还是不会设计前置程序555我太菜了

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