目錄
序
第一章 稅收徵收管理
一、稅務登記
1.稅務登記是怎麼迴事
2.目前稅務登記的範圍有哪些
3.稅務登記有哪些種類
4.工商、稅務部門應如何銜接稅務登記
5.新開業怎樣辦理稅務登記
6.擴大經營範圍要不要辦理稅務登記
7.設立分支機構是否要辦理稅務登記
8.集體企業轉個人承包是否要辦理稅務登記
9轉業、改組、分設、閤並、聯營怎樣辦理重新登
記
10.哪些情況需辦理變更稅務登記
11.怎樣辦理注銷稅務登記
12.沒有營業執照要不要辦理稅務登記
13.免稅單位是否要辦理稅務登記
14.哪些納稅人可不辦理稅務登記
15 稅務機關對非正常戶是怎樣處理的
16.納稅人在經營期間如何辦理停業、復業登記
17行政事業單位從事生産、經營業務是否要辦理
稅務登記
18.辦理稅務登記有哪些手續
19.稅務登記應在何時何地辦理
20.怎樣填寫稅務登記申請錶
21.如何領取和保管代扣代繳、代收代繳稅款憑證
22.怎樣保管使用稅務登記證件
23.稅務登記證件是否可以無限期使用
24.納稅人外齣經營需要辦理哪些手續
二、賬簿、憑證
25.什麼是賬簿
26.納稅人怎樣設置賬簿
27.怎樣填寫會計憑證
28.怎樣進行會計核算
29.納稅人怎樣纔算無能力設置賬簿
30.納稅人應在何時確定財務、會計製度
31.對扣繳義務人的賬簿設置有何要求
32 對采用計算機記賬的納稅人、扣繳義務人有哪
些要求
33.賬簿、憑證和報錶的文字使用有哪些規定
34.賬簿、憑證和報錶的保管有哪些規定
35.怎樣管理賬簿、憑證
36.怎樣管理完稅憑證
37.完稅憑證有哪些種類
38.怎樣填開完稅憑證
三、納稅申報
39.納稅申報是怎麼迴事
40.怎樣辦理納稅申報
41.怎樣掌握特殊日期納稅申報
42.納稅人為什麼必須按期納稅申報
43.不按期納稅申報要受何處罰
44.財務報錶可否代替納稅申報錶
45.納稅申報有哪些形式
四、稅款徵收
46.稅款徵收是怎麼迴事
47.扣繳義務人怎樣履行扣繳義務
48.納稅人按期納稅有睏難怎麼辦
49.稅款徵收方式有哪幾種
50.代扣單位多扣或少扣稅款怎麼辦
51.怎樣填寫代扣代繳憑證
52.委托代徵有哪些要求
53.納稅人怎樣自核自繳稅款
54.怎樣確定納稅期限
55.怎樣辦理減稅、免稅
56.怎樣核定納稅人的應納稅額
57 對未領取營業執照從事勞務服務的單位和個人
采取什麼措施
58.納稅保證金是怎麼迴事
59.納稅擔保是怎麼迴事
60.稅務機關怎樣采取稅收保全措施
61 在什麼情況下稅務機關可采取強製執行措施
62.稅務機關怎樣履行扣押、查封商品手續
63.稅務機關對扣押、查封商品怎樣計價
64.欠繳稅款的納稅人需齣境怎麼辦
65.納稅人多繳或少繳瞭稅款怎麼辦
66.納稅人怎樣繳納增值稅
67.怎樣繳納消費稅
68.怎樣掌握繳納營業稅
69.怎樣掌握繳納企業所得稅
70.怎樣掌握繳納個人所得稅
71.怎樣掌握繳納城市維護建設稅
72.怎樣掌握繳納房産稅
73.怎樣掌握繳納土地增值稅
74.怎樣掌握繳納城鎮土地使用稅
75.怎樣掌握繳納印花稅
76.怎樣掌握繳納固定資産投資方嚮調節稅
77 怎樣掌握繳納車船使用稅
第二章 稅務檢查
一、稅務檢查
1.稅務檢查是怎麼迴事
2.稅務檢查由何部門實施
3.稅務機關是如何確定檢查對象的
4納稅人對實施檢查的稅務人員有異議能否要
求更換
5.碰到稅務機關來檢查怎麼力
6.納稅人能否拒絕稅務人員的檢查
7.稅務檢查人員有哪些職權
8.納稅人應如何同稅務檢查人員打交道
9.納稅人應如何迴答稅務檢查人員的詢問
10 檢查人員要求納稅人提供證詞時，證詞該如何
寫
11.如何看待稅務檢查人員所做的調查記錄
12.稅務機關是如何處理稅務案件的
13.納稅人接到稅務機關的處理決定時該怎麼辦
14.稅務機關進行稅務檢查時會檢查哪些內容
15.稅務機關是如何做稅務檢查審理工作的
16.稅務處理決定為何必須使用送達迴證
二、聽證
17.什麼是聽證製度，聽證有何用處
18.納稅人應該嚮哪一級稅務部門申請聽證
19.哪些情況應該申請聽證
20.舉行聽證會的費用由誰承擔
21.聽證會對作齣的處罰決定會有影響嗎
22 聽證會有哪些程序
第三章 稅收法律責任
1.什麼是稅收的法律責任
2.哪些行為是稅收違法行為
3.哪些行為是違反發票管理的行為
4哪些行為是偷稅行為
5.稅務機關是如何確認偷稅違法行為的
6.偷稅違法與偷稅犯罪有何區彆
7.違法主體偷稅應承擔哪些法律責任
8.什麼是逃避追繳欠稅行為
9.什麼是騙取齣口退稅違法行為
10 什麼是抗稅行為，應承擔哪些法律責任
第四章 稅務行政復議和訴訟
一、稅務行政復議
1.什麼是稅務行政復議
2.在哪些情況下可以嚮稅務機關申請復議
3.發生稅務行政復議時應嚮哪個部門申請復議
4.如何書寫復議申請
5.申請稅務行政復議時應注意哪些問題
6.稅務行政復議結果當事人必須接受嗎
7.稅務機關是如何組織行政復議工作的
二、稅務行政訴訟
8.什麼是稅務行政訴訟
9.對哪些具體稅務行政行為可提齣行政訴訟
10.稅務行政訴訟的原告應具備哪些條件
11.稅務行政訴訟的原告有哪些權利和義務
12.稅務行政訴訟的被告有哪些權利和義務
13.人民法院是如何審查稅務行政訴訟的
14.稅務行政訴訟的判決有哪些形式
15.稅務行政訴訟的裁定有哪些形式
附件：有關法律法規
中華人民共和國稅收徵收管理法
中華人民共和國稅收徵收管理法實施細則
國傢稅務總局關於貫徹實施稅收徵管法及其
實施細則若乾問題的規定
稅務稽查工作規程
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